預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案不僅是資源配置的工具，更是推動(dòng)效率與透明度的重要機(jī)制。通過(guò)系統(tǒng)化的評(píng)估與反饋，預(yù)算績(jī)效管理能夠有效連接資金投入與社會(huì)效益，實(shí)現(xiàn)預(yù)算的科學(xué)化和精細(xì)化管理。研究發(fā)現(xiàn)，一個(gè)切實(shí)可行的實(shí)施方案不僅需要全面的指標(biāo)體系，還應(yīng)強(qiáng)化各部門(mén)間的協(xié)同，確保決策的依據(jù)于真實(shí)的數(shù)據(jù)與績(jī)效分析。這是實(shí)現(xiàn)政府職能轉(zhuǎn)變、提升公共服務(wù)質(zhì)量的必經(jīng)之路。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 1篇

為切實(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，構(gòu)建完善的財(cái)政績(jī)效管理體系，推動(dòng)財(cái)政資金的合理配置與高效使用，依據(jù)《x省委x省人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》、《xx市委、xx市人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》及《xx縣委、xx縣人民政府關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》等相關(guān)文件，并結(jié)合我局的實(shí)際情況，特制定預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案。

一、指導(dǎo)思想與工作原則

（一）指導(dǎo)思想

根據(jù)中央及省、市、縣對(duì)增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的整體要求，綜合規(guī)劃、分層管理、健全機(jī)制、強(qiáng)化應(yīng)用，以建立貫穿于預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督及信息公開(kāi)全過(guò)程的預(yù)算績(jī)效管理體系，持續(xù)提高財(cái)政資金的使用績(jī)效，支持經(jīng)濟(jì)社會(huì)的穩(wěn)健發(fā)展。

（二）工作原則

1. 編制績(jī)效目標(biāo)。遵循“誰(shuí)使用資金，誰(shuí)負(fù)責(zé)編制績(jī)效目標(biāo)”的原則，制定的績(jī)效目標(biāo)須客觀(guān)、可測(cè)量，且細(xì)化、量化、合理可行，突出重點(diǎn)。

2. 組織推進(jìn)項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效管理，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度與績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況得到落實(shí)。

3. 定期開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作。

二、工作目標(biāo)

建立健全工作機(jī)制，構(gòu)建系統(tǒng)規(guī)范的績(jī)效管理制度、辦法、工作程序、技術(shù)指標(biāo)體系、考核評(píng)估體系及基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)等，實(shí)現(xiàn)部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目支出的全面績(jī)效管理。強(qiáng)化評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，實(shí)際展現(xiàn)預(yù)算績(jī)效管理的有效性，提升我局的整體績(jī)效管理水平。

三、主要任務(wù)

部門(mén)的預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)包括：事前績(jī)效評(píng)估、績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用等五個(gè)環(huán)節(jié)。

（一）事前績(jī)效評(píng)估（評(píng)審）

組織項(xiàng)目評(píng)審，重點(diǎn)評(píng)審項(xiàng)目立項(xiàng)的必要性、投入的經(jīng)濟(jì)合理性、績(jī)效目標(biāo)的合理性、實(shí)施方案的可行性及籌資的合規(guī)性等。

（二）績(jī)效目標(biāo)管理

結(jié)合實(shí)際情況，全面制定部門(mén)及單位的整體績(jī)效目標(biāo)、政策及項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)（績(jī)效目標(biāo)要涵蓋產(chǎn)出、成本、經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響和服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等指標(biāo)）。

1. 績(jī)效目標(biāo)的內(nèi)容及分類(lèi)

（1）按預(yù)算支出的范圍與內(nèi)容分為基本支出績(jī)效目標(biāo)、項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)和部門(mén)（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)。

基本支出績(jī)效目標(biāo)指部門(mén)預(yù)算中安排的基本支出在特定期限內(nèi)保障本部門(mén)（單位）正常運(yùn)轉(zhuǎn)的預(yù)期程度，通常不單獨(dú)設(shè)定，而是納入部門(mén)（單位）整體績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)籌。

項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)則是指設(shè)立并通過(guò)預(yù)算安排的項(xiàng)目支出在一定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)到的產(chǎn)出和效果。

部門(mén)（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)為部門(mén)及其所屬單位依據(jù)職責(zé)利用全部預(yù)算資金在特定期限內(nèi)預(yù)期達(dá)成的產(chǎn)出和效果。

（2）按照時(shí)效性分為中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)和年度績(jī)效目標(biāo)。

中長(zhǎng)期績(jī)效目標(biāo)是指部門(mén)預(yù)算資金在多年的計(jì)劃期內(nèi)預(yù)期實(shí)現(xiàn)的產(chǎn)出和效果；年度績(jī)效目標(biāo)則是指部門(mén)預(yù)算資金在一個(gè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)期達(dá)到的成果。

2. 績(jī)效目標(biāo)設(shè)定

績(jī)效目標(biāo)設(shè)定是預(yù)算管理和績(jī)效目標(biāo)管理的具體要求，績(jī)效目標(biāo)需由申請(qǐng)資金的項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室設(shè)定，并報(bào)送至財(cái)政局。項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)需在項(xiàng)目納入部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目庫(kù)前制定，并隨各部門(mén)項(xiàng)目庫(kù)一并提交財(cái)政局；部門(mén)整體支出績(jī)效目標(biāo)則需在申報(bào)部門(mén)預(yù)算時(shí)制定，并按要求提交財(cái)政局。

績(jī)效目標(biāo)應(yīng)清晰體現(xiàn)預(yù)算資金的預(yù)期產(chǎn)出和效果，并通過(guò)相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化、量化描述，指標(biāo)主要包括產(chǎn)出指標(biāo)、效益指標(biāo)和滿(mǎn)意度指標(biāo)等。績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)則是設(shè)定績(jī)效指標(biāo)時(shí)所依據(jù)的參考，其中包括歷史標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)及財(cái)政部認(rèn)可的其他標(biāo)準(zhǔn)。

績(jī)效目標(biāo)設(shè)定依據(jù)包括國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、地區(qū)經(jīng)濟(jì)與社會(huì)發(fā)展規(guī)劃、部門(mén)職能及中長(zhǎng)期發(fā)展規(guī)劃、年度工作計(jì)劃或項(xiàng)目規(guī)劃、部門(mén)中期財(cái)政規(guī)劃、縣財(cái)政局的年度預(yù)算管理要求及其他符合財(cái)政部門(mén)要求的依據(jù)。

（1）項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)項(xiàng)目的功能進(jìn)行整理，明確資金性質(zhì)、預(yù)期投入、支出范圍、實(shí)施內(nèi)容、工作任務(wù)及受益對(duì)象等，并根據(jù)項(xiàng)目的特性，預(yù)計(jì)在特定時(shí)期內(nèi)所需達(dá)到的總體產(chǎn)出與效果，確定項(xiàng)目總體目標(biāo)，以定量和定性相結(jié)合的方式表述；對(duì)項(xiàng)目支出目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，提煉出反映總體目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的關(guān)鍵性指標(biāo)，確定為相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)；通過(guò)收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)并結(jié)合項(xiàng)目進(jìn)展及投入情況，最終確定績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

（2）部門(mén)（單位）整體支出績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定方法：對(duì)部門(mén)職能進(jìn)行整理，確定具體工作職責(zé)；結(jié)合部門(mén)中長(zhǎng)期規(guī)劃與年度工作計(jì)劃，明確年度主要工作任務(wù)，預(yù)計(jì)部門(mén)在年度內(nèi)履職所需達(dá)成的總體產(chǎn)出與效果，并以定量和定性相結(jié)合的方式表述；依據(jù)總體目標(biāo)及工作任務(wù)，明確每項(xiàng)工作的產(chǎn)出與效果預(yù)期，提煉關(guān)鍵性指標(biāo)，并確定為相應(yīng)績(jī)效指標(biāo)；收集相關(guān)基準(zhǔn)數(shù)據(jù)，確定績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)，并結(jié)合年度預(yù)算安排，確立績(jī)效指標(biāo)的具體數(shù)值。

（三）績(jī)效跟蹤與運(yùn)行監(jiān)控

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室需對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度實(shí)施“雙監(jiān)控”，及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，以確?？?jī)效目標(biāo)如期、高質(zhì)量實(shí)現(xiàn)?？?jī)效跟蹤是全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理的重要環(huán)節(jié)。預(yù)算績(jī)效管理主體依據(jù)確定的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，動(dòng)態(tài)或定期收集項(xiàng)目管理和績(jī)效運(yùn)行信息，反映預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及程度，糾正績(jī)效運(yùn)行偏差，促進(jìn)項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

1. 績(jī)效跟蹤的內(nèi)容

各業(yè)務(wù)股室需建立績(jī)效跟蹤機(jī)制，跟蹤預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中的項(xiàng)目管理及目標(biāo)完成情況（目標(biāo)保障）、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、偏差情況與糾偏情況等。

（1）目標(biāo)保障情況。重點(diǎn)跟蹤項(xiàng)目各階段有效實(shí)施相關(guān)制度（包含基本制度、專(zhuān)項(xiàng)辦法、管理措施）的完整性及執(zhí)行有效性（其中：進(jìn)度管理、資金撥付、政府采購(gòu)、資產(chǎn)管理制度執(zhí)行為重點(diǎn)），并關(guān)注保障中存在的問(wèn)題。

（2）目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。重點(diǎn)跟蹤預(yù)算執(zhí)行情況，以完成績(jī)效目標(biāo)所需的資源及成本消耗、項(xiàng)目管理與完成情況，以及項(xiàng)目預(yù)期產(chǎn)出、效果等目標(biāo)的完成進(jìn)度。

（3）目標(biāo)偏差情況。側(cè)重于跟蹤項(xiàng)目實(shí)施中的目標(biāo)偏差度與影響程度。

（4）目標(biāo)糾偏情況。重點(diǎn)關(guān)注糾偏措施的制定及整改落實(shí)情況。

2. 績(jī)效跟蹤的流程

績(jī)效跟蹤在預(yù)算項(xiàng)目啟動(dòng)后實(shí)施，其具體時(shí)間可根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)確定。每個(gè)財(cái)政年度內(nèi)，績(jī)效跟蹤一般進(jìn)行x-x次。績(jī)效跟蹤流程包括：

（1）確定跟蹤目標(biāo)。在核對(duì)項(xiàng)目基本信息后，根據(jù)實(shí)際需要細(xì)化相關(guān)績(jī)效目標(biāo)，并確定跟蹤重點(diǎn)。

（2）開(kāi)展績(jī)效跟蹤。依據(jù)確定的重點(diǎn)目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目管理相關(guān)內(nèi)容及目標(biāo)完成情況實(shí)施績(jī)效跟蹤，歸集跟蹤信息，填制《績(jī)效跟蹤表（項(xiàng)目分階段完成情況表）》。

（3）進(jìn)行偏差分析。根據(jù)跟蹤信息，對(duì)照重點(diǎn)跟蹤目標(biāo)，發(fā)現(xiàn)績(jī)效運(yùn)行偏差并分析原因，填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。

（4）提出糾偏路徑。依據(jù)偏差分析及項(xiàng)目實(shí)際，提出實(shí)施糾偏的路徑與方法，并填制《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》。

（5）及時(shí)實(shí)施糾偏。若績(jī)效運(yùn)行情況與設(shè)定目標(biāo)偏離較大時(shí)，績(jī)效跟蹤主體需及時(shí)查找問(wèn)題、分析原因并采取措施進(jìn)行糾偏。若發(fā)現(xiàn)無(wú)績(jī)效或低績(jī)效的項(xiàng)目，應(yīng)按規(guī)定調(diào)整或停止執(zhí)行。

（6）形成跟蹤結(jié)論。依據(jù)項(xiàng)目基本情況、目標(biāo)設(shè)定、組織實(shí)施情況、績(jī)效目標(biāo)完成及偏差情況等，撰寫(xiě)《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》，形成跟蹤結(jié)論。

負(fù)責(zé)項(xiàng)目的股室需在完成績(jī)效跟蹤工作后的一個(gè)月內(nèi)，將《績(jī)效跟蹤表（績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況及糾偏表）》與《績(jī)效跟蹤結(jié)果報(bào)告》提交縣財(cái)政局。

（四）績(jī)效評(píng)價(jià)

通過(guò)自評(píng)與外部評(píng)價(jià)相結(jié)合的方式，對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)。對(duì)預(yù)算執(zhí)行及項(xiàng)目實(shí)施效果進(jìn)行自評(píng)，并將評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局。

1. 績(jī)效評(píng)價(jià)內(nèi)容

包括績(jī)效目標(biāo)與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性；財(cái)政資金使用及財(cái)務(wù)管理情況，資產(chǎn)配置、使用、處置及收益管理情況；項(xiàng)目管理情況，包括投資、實(shí)施、成本控制、財(cái)務(wù)監(jiān)理、政府采購(gòu)、合同管理及質(zhì)量控制情況等；績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，包括預(yù)計(jì)的產(chǎn)出、效果及影響力等。

2. 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)是依據(jù)細(xì)化量化的績(jī)效目標(biāo)而形成的考核工具，指標(biāo)包括項(xiàng)目決策、管理與績(jī)效三個(gè)方面。

在實(shí)施評(píng)價(jià)時(shí)，需遵循定性指標(biāo)可衡量、定量指標(biāo)應(yīng)量化的要求，在三級(jí)指標(biāo)基礎(chǔ)上逐級(jí)分解和細(xì)化。

3. 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)確定原則

相關(guān)性原則：與績(jī)效目標(biāo)直接相關(guān)，能夠有效反映目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

重要性原則：優(yōu)先因使用最具代表性、能反映評(píng)價(jià)要求的核心指標(biāo)。

可比性原則：同類(lèi)評(píng)價(jià)對(duì)象應(yīng)設(shè)定共性的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)，便于標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)范性和結(jié)果比較。

系統(tǒng)性原則：將定量指標(biāo)與定性指標(biāo)結(jié)合，系統(tǒng)反映財(cái)政支出的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、環(huán)境效益及可持續(xù)影響。

經(jīng)濟(jì)性原則：簡(jiǎn)便易行，考慮現(xiàn)實(shí)條件和可操作性，符合成本效益原則。

4. 績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)

績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是衡量財(cái)政支出績(jī)效目標(biāo)完成程度的尺度。標(biāo)準(zhǔn)的選擇應(yīng)客觀(guān)公正、規(guī)范有效，并根據(jù)評(píng)價(jià)對(duì)象特點(diǎn)選擇適配的指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)，主要包括計(jì)劃標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)及歷史標(biāo)準(zhǔn)等。

5. 績(jī)效評(píng)價(jià)方法

主要采用成本效益分析法、比較法、因素分析法、最低成本法及公眾評(píng)判法等。根據(jù)具體情況，可采用單一或多種方法進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)。

（1）成本效益分析法：對(duì)一定時(shí)期的支出和效益進(jìn)行對(duì)比分析，適用于能夠準(zhǔn)確計(jì)量成本與效益的項(xiàng)目評(píng)價(jià)。

（2）比較法：通過(guò)對(duì)績(jī)效目標(biāo)與實(shí)施效果、歷史與當(dāng)前情況、不同部門(mén)及地區(qū)同類(lèi)支出的比較，綜合分析績(jī)效實(shí)現(xiàn)程度。

（3）因素分析法：分析影響績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的內(nèi)外因素，評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（4）最低成本法：比較效益確定但不易計(jì)量的多個(gè)同類(lèi)項(xiàng)目的實(shí)施成本，評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（5）公眾評(píng)判法：通過(guò)專(zhuān)家評(píng)估、公眾問(wèn)卷及抽樣調(diào)查等對(duì)財(cái)政支出效果進(jìn)行評(píng)判，評(píng)價(jià)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度。

（6）其他評(píng)價(jià)方法。

項(xiàng)目負(fù)責(zé)股室需對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況及政策、項(xiàng)目實(shí)施效果開(kāi)展績(jī)效自評(píng)，評(píng)價(jià)結(jié)果報(bào)送縣財(cái)政局，以實(shí)現(xiàn)上級(jí)專(zhuān)項(xiàng)資金和部門(mén)預(yù)算項(xiàng)目的全覆蓋。

（五）績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

建立健全績(jī)效評(píng)價(jià)反饋制度與問(wèn)題整改責(zé)任制，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果逐步納入下一年度預(yù)算的參考，提高預(yù)算安排的科學(xué)性與合理性。

績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果采用綜合評(píng)分定級(jí)的方式，總分值為xxx分，績(jī)效評(píng)級(jí)分為優(yōu)、良、中、差。得分高于xx分（含xx分）的為優(yōu)；得分在xx（含xx分）—xx分之間的為良；得分在xx（含xx分）—xx分之間的為中；得分在xx分以下的為差。實(shí)現(xiàn)評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、管理完善及預(yù)決算信息公開(kāi)的“三結(jié)合”。對(duì)評(píng)價(jià)結(jié)果為差的項(xiàng)目，調(diào)整下年度的控制數(shù)，確保預(yù)算績(jī)效管理的有效性。

四、工作要求

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。按照xx縣全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理工作安排，各股室及下屬單位需提升思想認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感與緊迫感，將預(yù)算績(jī)效管理視為重要工作任務(wù)，加強(qiáng)組織與責(zé)任機(jī)制，積極配合縣財(cái)政局，確保預(yù)算績(jī)效管理順利推進(jìn)。

（二）確保實(shí)效。在編制部門(mén)預(yù)算時(shí)需同步制定績(jī)效目標(biāo)，在項(xiàng)目執(zhí)行期間依據(jù)績(jī)效目標(biāo)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控，項(xiàng)目完成后全面實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)，并將結(jié)果作為預(yù)算安排的重要依據(jù)?？h住建局需發(fā)揮預(yù)算績(jī)效管理的主體作用，按照財(cái)政局的統(tǒng)一安排，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成合力，切實(shí)做好預(yù)算績(jī)效管理工作。

（三）營(yíng)造績(jī)效氛圍。利用媒體、網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的重要性，推廣預(yù)算績(jī)效管理理念，創(chuàng)造良好的輿論環(huán)境。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高工作水平。

（四）提升管理績(jī)效。完善財(cái)政績(jī)效管理的考核機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)各預(yù)算單位的管理考核，并強(qiáng)化考核結(jié)果的應(yīng)用，確保我縣財(cái)政績(jī)效管理有效推進(jìn)。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 2篇

　一、考核目的

本方案的制定旨在提升預(yù)算績(jī)效管理部門(mén)人員的專(zhuān)業(yè)能力與工作效率，持續(xù)提高預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性，優(yōu)化資源配置，降低不必要的開(kāi)支。

　二、考核范圍

適用于預(yù)算績(jī)效管理部的經(jīng)理及相關(guān)崗位工作人員。

　三、考核周期

本考核方案適用于預(yù)算績(jī)效管理人員的季度考核。

　四、考核內(nèi)容

預(yù)算績(jī)效管理人員考核內(nèi)容如下表所示。

考核項(xiàng)目權(quán)重分配項(xiàng)目細(xì)化

工作質(zhì)量30%預(yù)算方案的執(zhí)行率每下降5%扣5分

工作效率25%預(yù)算執(zhí)行報(bào)告每延遲提交一次扣3分

成本控制25%預(yù)算支出每超出審批計(jì)劃的1%扣1分

專(zhuān)業(yè)能力20%在行業(yè)相關(guān)期刊上每發(fā)表一篇論文加3分

　五、考核構(gòu)成

考核采用百分制，所有考核項(xiàng)目滿(mǎn)分均為100分，依據(jù)增減的獎(jiǎng)懲分后乘以相應(yīng)的權(quán)重，計(jì)算出季度考核總分。

　六、考核計(jì)算

1.預(yù)算績(jī)效人員評(píng)分＝工作質(zhì)量得分×30%+工作效率得分×25%+成本控制得分×25%+專(zhuān)業(yè)能力得分×20%

2.經(jīng)理評(píng)分＝下屬各預(yù)算績(jī)效人員評(píng)分總和/預(yù)算績(jī)效人員數(shù)量+總經(jīng)理及副總經(jīng)理的印象分+關(guān)鍵員工留存情況得分

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 3篇

為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，提升現(xiàn)代預(yù)算管理體系的建設(shè)水平，強(qiáng)化預(yù)算支出責(zé)任與效率，從而提高財(cái)政資金的使用效益，依據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》《中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)》（中發(fā)〔20xx〕34號(hào)）、《中共湖南省委辦公廳、湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見(jiàn)》（湘辦發(fā)〔20xx〕10號(hào)）等相關(guān)文件精神，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，特制定本實(shí)施方案。

一、總體目標(biāo)

建立一個(gè)以績(jī)效結(jié)果為導(dǎo)向、以績(jī)效目標(biāo)為基礎(chǔ)、以績(jī)效評(píng)估為手段、以結(jié)果應(yīng)用為保障，并以制度機(jī)制建設(shè)為支撐的預(yù)算績(jī)效管理體系。該體系覆蓋所有預(yù)算單位和財(cái)政資金，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行及監(jiān)督的全過(guò)程，旨在提升管理水平、優(yōu)化資源配置，并提高公共服務(wù)質(zhì)量。

二、基本原則

1. 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分層管理。預(yù)算績(jī)效管理工作的統(tǒng)籌在區(qū)黨工委、管委會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，由區(qū)財(cái)政金融部負(fù)責(zé)，各預(yù)算單位應(yīng)分工協(xié)作。區(qū)財(cái)政金融部負(fù)責(zé)制定相關(guān)管理制度，對(duì)重點(diǎn)支出進(jìn)行績(jī)效評(píng)估并進(jìn)行指導(dǎo)，各預(yù)算單位則是本單位預(yù)算績(jī)效管理的責(zé)任主體。

2. 統(tǒng)籌規(guī)劃，全面推進(jìn)。各單位需結(jié)合實(shí)際情況，優(yōu)先選擇民生支出、社會(huì)公益性項(xiàng)目進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理，逐步推進(jìn)基本支出績(jī)效管理與部門(mén)整體支出績(jī)效管理。

3. 客觀(guān)公正，透明公開(kāi)。預(yù)算績(jī)效管理應(yīng)符合真實(shí)、客觀(guān)、公平、公正的要求，確保標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一、指標(biāo)科學(xué)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、程序透明、方法合理。評(píng)價(jià)過(guò)程及結(jié)果須依法公開(kāi)，接受社會(huì)監(jiān)督，同時(shí)充分利用第三方力量推進(jìn)此項(xiàng)工作。

4. 規(guī)范程序，嚴(yán)格考評(píng)。建立一個(gè)簡(jiǎn)便易行、責(zé)權(quán)對(duì)等的預(yù)算績(jī)效管理運(yùn)行機(jī)制和工作流程，實(shí)施全過(guò)程預(yù)算績(jī)效管理，并建立績(jī)效目標(biāo)的申報(bào)、審核及反饋機(jī)制，將預(yù)算績(jī)效管理納入年度績(jī)效工作考核。

三、主要內(nèi)容

預(yù)算績(jī)效管理涵蓋績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行管理、績(jī)效評(píng)價(jià)管理、以及評(píng)價(jià)結(jié)果反饋應(yīng)用等環(huán)節(jié)。推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的目標(biāo)是將績(jī)效管理融入整個(gè)預(yù)算管理過(guò)程，建立預(yù)算編制有目標(biāo)、執(zhí)行有監(jiān)控、完成有評(píng)價(jià)、結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用的完整機(jī)制。

（一）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理

1. 績(jī)效目標(biāo)設(shè)定。預(yù)算單位在編制年度預(yù)算和項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，應(yīng)根據(jù)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃設(shè)定具體、可衡量的績(jī)效目標(biāo)，確保支出的必要性和有效性，并圍繞績(jī)效目標(biāo)制定可考核的績(jī)效指標(biāo)。

2. 績(jī)效目標(biāo)審核。區(qū)財(cái)政金融部需對(duì)預(yù)算單位報(bào)送的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，確保其與部門(mén)職能相符、指標(biāo)科學(xué)、資金合理。若不符合要求，報(bào)送單位須調(diào)整后重新提交審核。

3. 績(jī)效目標(biāo)批復(fù)。在管委會(huì)財(cái)政收支預(yù)算經(jīng)人民代表大會(huì)審查通過(guò)后，區(qū)財(cái)政金融部應(yīng)同時(shí)批復(fù)績(jī)效目標(biāo)。

（二）開(kāi)展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理

區(qū)財(cái)政金融部與預(yù)算單位需對(duì)績(jī)效信息進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)控，確保符合預(yù)算批復(fù)的績(jī)效目標(biāo)。如發(fā)現(xiàn)偏離，需及時(shí)采取糾正措施。因政策變化需調(diào)整績(jī)效目標(biāo)的，須按要求辦理。

（三）實(shí)施預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)

預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)包括項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)、部門(mén)整體支出評(píng)價(jià)和財(cái)政綜合評(píng)價(jià)。各責(zé)任單位在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后應(yīng)及時(shí)對(duì)執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，重點(diǎn)評(píng)價(jià)經(jīng)濟(jì)性、效率性和效益性。

1. 開(kāi)展績(jī)效自評(píng)。預(yù)算單位成立績(jī)效評(píng)價(jià)小組，負(fù)責(zé)本單位的績(jī)效自評(píng)，并指導(dǎo)下屬單位的自評(píng)工作，及時(shí)將自評(píng)報(bào)告提交區(qū)財(cái)政金融部。

2. 實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)和再評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部需對(duì)預(yù)算單位的績(jī)效評(píng)價(jià)工作進(jìn)行指導(dǎo)，重點(diǎn)對(duì)社會(huì)公共項(xiàng)目實(shí)施財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，并逐步擴(kuò)大評(píng)價(jià)范圍。

3. 實(shí)施多層次績(jī)效評(píng)價(jià)。區(qū)財(cái)政金融部對(duì)預(yù)算單位及其下屬單位開(kāi)展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，積極開(kāi)展財(cái)政支出管理綜合評(píng)價(jià)。

（四）強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用

1. 建立績(jī)效報(bào)告制度。預(yù)算單位每年向區(qū)財(cái)政金融部提交預(yù)算績(jī)效管理工作報(bào)告，財(cái)政部門(mén)定期向管委會(huì)報(bào)告相關(guān)情況，為決策提供依據(jù)。

2. 建立反饋整改制度。評(píng)價(jià)后，區(qū)財(cái)政金融部將評(píng)價(jià)結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)，要求其對(duì)問(wèn)題和建議進(jìn)行整改，并按時(shí)反饋整改情況。

3. 建立預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與編制相結(jié)合的制度?？?jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果將作為預(yù)算資金撥付和調(diào)整的重要依據(jù)，績(jī)效優(yōu)秀的項(xiàng)目將優(yōu)先獲得資金支持。

4. 建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)制度?？?jī)效信息需按照規(guī)定向社會(huì)公開(kāi)，特別是社會(huì)關(guān)注度高的項(xiàng)目，接受社會(huì)監(jiān)督。

5. 建立績(jī)效問(wèn)責(zé)制度。管委會(huì)將預(yù)算績(jī)效管理作為行政問(wèn)責(zé)的重要依據(jù)，落實(shí)財(cái)政資金使用的主體責(zé)任。

四、保障措施

1. 加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)全區(qū)預(yù)算績(jī)效管理的組織與監(jiān)督工作。各鎮(zhèn)街和預(yù)算單位需相應(yīng)成立機(jī)構(gòu)，確保全面推進(jìn)。

2. 完善制度體系。建立健全預(yù)算績(jī)效管理制度，確保各項(xiàng)工作流程的規(guī)范與有效銜接，并推進(jìn)績(jī)效管理信息平臺(tái)建設(shè)。

3. 建立考核機(jī)制。將預(yù)算績(jī)效管理納入管委會(huì)績(jī)效考核，依據(jù)考核結(jié)果評(píng)價(jià)各部門(mén)工作，表彰優(yōu)秀，通報(bào)不力。

4. 加強(qiáng)宣傳培訓(xùn)。利用各類(lèi)媒體平臺(tái)積極宣傳預(yù)算績(jī)效管理的經(jīng)驗(yàn)與做法，同時(shí)對(duì)相關(guān)工作人員進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，提高管理水平。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 4篇

根據(jù)《預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案》(預(yù)算發(fā)〔20xx〕12號(hào))的要求，結(jié)合我單位的實(shí)際情況，制定如下實(shí)施方案。

　一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹黨的十九大及其后續(xù)會(huì)議精神。遵循“科學(xué)規(guī)范、穩(wěn)步推進(jìn)、持續(xù)提升”的工作思路，緊密結(jié)合“優(yōu)化服務(wù)、提升效率、轉(zhuǎn)變作風(fēng)”的系列活動(dòng)，全面推行預(yù)算績(jī)效管理制度。將本部門(mén)負(fù)責(zé)的重大項(xiàng)目、重大政策實(shí)施及年度重要工作作為重點(diǎn)事項(xiàng)，推動(dòng)預(yù)算管理水平持續(xù)提升，為實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供有力保障。

　二、主要目的

通過(guò)對(duì)本單位負(fù)責(zé)的重大項(xiàng)目及年度重要工作的績(jī)效管理，發(fā)現(xiàn)和糾正預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中存在的違規(guī)行為、資源浪費(fèi)、效率低下等問(wèn)題，深入分析原因并提出改進(jìn)建議，確保預(yù)算資金的有效使用。進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用效益，注重將績(jī)效管理與年度重點(diǎn)工作相結(jié)合，利用績(jī)效審計(jì)和評(píng)價(jià)等手段，扎實(shí)推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，建立健全相關(guān)制度，服務(wù)政府自我提升，確保制度落到實(shí)處。

　三、預(yù)算績(jī)效管理的重點(diǎn)內(nèi)容

20xx年我單位預(yù)算績(jī)效管理分為以下三個(gè)步驟。

第一步：方案制定與重點(diǎn)確認(rèn)（20xx年4-5月）。認(rèn)真學(xué)習(xí)政府及相關(guān)部門(mén)關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理的要求，結(jié)合單位實(shí)際制定實(shí)施方案，明確20xx年度的重大事項(xiàng)，確定包括市區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目和公共服務(wù)提升項(xiàng)目在內(nèi)的重點(diǎn)工作，落實(shí)責(zé)任和目標(biāo)，細(xì)化任務(wù)分解到相關(guān)科室，明確工作步驟。

第二步：組織實(shí)施與跟蹤落實(shí)（20xx年5-11月）。按照制定的績(jī)效管理方案，各責(zé)任科室根據(jù)分解任務(wù)和確定的重點(diǎn)工作，牽頭推進(jìn)各項(xiàng)具體工作，確保相關(guān)項(xiàng)目的順利實(shí)施，逐項(xiàng)落實(shí)績(jī)效管理目標(biāo)。

第三步：總結(jié)分析（20xx年12月）。各責(zé)任科室對(duì)全年預(yù)算績(jī)效管理工作的執(zhí)行情況進(jìn)行全面統(tǒng)計(jì)完成的任務(wù)量，評(píng)估資金使用效率，總結(jié)對(duì)重大項(xiàng)目和重點(diǎn)工作的支持作用，分析成功經(jīng)驗(yàn)和不足之處，進(jìn)一步規(guī)范和提煉有效做法，形成長(zhǎng)效機(jī)制，指導(dǎo)未來(lái)工作。

　四、工作要求

（一）加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

推行預(yù)算績(jī)效管理制度是提升預(yù)算編制和執(zhí)行效率的重要舉措。單位已將預(yù)算績(jī)效管理列為重點(diǎn)工作，成立專(zhuān)項(xiàng)領(lǐng)導(dǎo)小組，明確牽頭科室職責(zé)。

預(yù)算績(jī)效管理涉及多個(gè)方面，工作內(nèi)容繁重且時(shí)間緊迫。為此，方案對(duì)績(jī)效管理工作進(jìn)行了任務(wù)分解，各責(zé)任科室需對(duì)自己的職責(zé)部分認(rèn)真負(fù)責(zé)，協(xié)同配合，按時(shí)高質(zhì)量完成各項(xiàng)任務(wù)。

（二）按時(shí)報(bào)送情況

預(yù)算績(jī)效管理的執(zhí)行情況將實(shí)行季度報(bào)告制度，每季度末，各責(zé)任科室需向領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送實(shí)施情況及工作落實(shí)進(jìn)展。做好半年和年度的分別在6月和11月底提交詳細(xì)的書(shū)面材料。

（三）加強(qiáng)總結(jié)與提升

各科室在推行預(yù)算績(jī)效管理過(guò)程中，通過(guò)溝通與協(xié)調(diào)，不斷優(yōu)化工作方式。針對(duì)重點(diǎn)工作及薄弱環(huán)節(jié)，需持續(xù)改進(jìn)并完善相關(guān)流程，對(duì)于成功經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行提煉，形成具有指導(dǎo)性的方案，為今后的工作提供參考，提升績(jī)效管理能力與水平。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 5篇

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，圍繞縣委、縣政府確立的目標(biāo)任務(wù)，以推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理為核心，以提升財(cái)政資金使用效益、優(yōu)化資源配置為主線(xiàn)，積極推動(dòng)各部門(mén)和單位轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)、提升服務(wù)水平、增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)，不斷提升公共資金的使用效率和透明度，為促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展?fàn)I造良好的財(cái)政環(huán)境。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

為確保預(yù)算績(jī)效管理工作的有效推進(jìn)，特成立我縣預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣委常委、常務(wù)副縣長(zhǎng)李同志擔(dān)任組長(zhǎng)，副組長(zhǎng)由縣財(cái)政局局長(zhǎng)張同志、縣審計(jì)局局長(zhǎng)王同志擔(dān)任，財(cái)政局、審計(jì)局、各行業(yè)主管部門(mén)、相關(guān)事業(yè)單位為成員單位。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（績(jī)效辦），由財(cái)政局績(jī)效管理科負(fù)責(zé)日常工作。

三、績(jī)效管理范圍

預(yù)算績(jī)效管理的對(duì)象涵蓋縣直各部門(mén)和事業(yè)單位，共計(jì)50個(gè)單位?？?jī)效管理對(duì)象分為日常預(yù)算執(zhí)行和專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理兩類(lèi)。

（一）日常預(yù)算執(zhí)行的績(jī)效管理對(duì)象（40個(gè)）

1、縣級(jí)部門(mén)：縣政府辦、發(fā)展和改革局、科學(xué)技術(shù)局、教育局、衛(wèi)生健康局、文化和旅游局、民政局等35個(gè)部門(mén)。

2、事業(yè)單位：縣人民醫(yī)院、縣文化館、縣體育中心等5個(gè)單位。

（二）專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理的績(jī)效管理對(duì)象（10個(gè)）

包括扶貧項(xiàng)目、生態(tài)保護(hù)項(xiàng)目、城市建設(shè)項(xiàng)目等各類(lèi)專(zhuān)項(xiàng)資金相關(guān)的管理單位。

四、績(jī)效管理內(nèi)容及指標(biāo)設(shè)定

（一）日常預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理內(nèi)容及指標(biāo)設(shè)定。

1、部門(mén)績(jī)效目標(biāo)的設(shè)定。指標(biāo)采用三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)包括：資金使用效率、項(xiàng)目完成情況、服務(wù)質(zhì)量。

2、事業(yè)單位目標(biāo)的設(shè)定。指標(biāo)采用三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)包括：醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量、文化活動(dòng)開(kāi)展、體育賽事組織等。

（二）專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理績(jī)效管理內(nèi)容及指標(biāo)設(shè)定。

指標(biāo)采用三級(jí)體系，一級(jí)指標(biāo)包括：項(xiàng)目進(jìn)度、資金使用效益、社會(huì)反饋等。

五、績(jī)效指標(biāo)評(píng)估及分值

（一）日常預(yù)算執(zhí)行績(jī)效指標(biāo)評(píng)估。

采用定量與定性相結(jié)合的方法，實(shí)行百分制評(píng)估，分為指標(biāo)評(píng)估、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估兩種方式進(jìn)行。

1、指標(biāo)評(píng)估（80分）。根據(jù)下達(dá)的預(yù)算執(zhí)行指標(biāo)，按完成情況進(jìn)行打分，達(dá)到及超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)值的計(jì)滿(mǎn)分，低于標(biāo)準(zhǔn)的按照實(shí)際完成比例折算計(jì)分。

2、領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估（20分）。由縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)及分管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)各部門(mén)績(jī)效管理情況進(jìn)行評(píng)分，設(shè)定具體分值。

（二）專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理績(jī)效指標(biāo)的評(píng)估。

采用定量與定性相結(jié)合的方法，實(shí)行百分制評(píng)估，分為項(xiàng)目評(píng)估和公眾評(píng)估。

1、項(xiàng)目評(píng)估（70分）。依據(jù)項(xiàng)目實(shí)施情況及資金使用效益進(jìn)行打分，設(shè)定明確的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2、公眾評(píng)估（30分）。通過(guò)調(diào)查問(wèn)卷等方式拉取公眾對(duì)項(xiàng)目效果的反饋，將反饋結(jié)果量化為分?jǐn)?shù)。

六、評(píng)估結(jié)果匯總

（一）綜合得分

1、日常預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理對(duì)象綜合得分計(jì)算公式：綜合得分=指標(biāo)評(píng)估得分+領(lǐng)導(dǎo)評(píng)估得分-減分。

2、專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目管理績(jī)效評(píng)估對(duì)象的綜合得分計(jì)算公式：綜合得分=項(xiàng)目評(píng)估得分+公眾評(píng)估得分。

（二）評(píng)估檔次

1、日常預(yù)算執(zhí)行績(jī)效管理對(duì)象評(píng)估檔次分為優(yōu)秀、合格、不合格三個(gè)檔次。優(yōu)秀等次名額依據(jù)被評(píng)估單位數(shù)量的25%進(jìn)行確定，得分必須達(dá)到90分以上。

2、綜合得分在70分及以上的為合格單位；得分低于70分的為不合格單位。

七、評(píng)估結(jié)果運(yùn)用

1、對(duì)獲得優(yōu)秀的單位，縣委、縣政府將給予表彰，并獎(jiǎng)勵(lì)相應(yīng)的資金支持；而對(duì)不合格的單位，將進(jìn)行通報(bào)批評(píng)。

2、評(píng)估結(jié)果將作為下一年度預(yù)算編制的重要依據(jù)，嚴(yán)格考核責(zé)任追究。

3、評(píng)估結(jié)果需及時(shí)向社會(huì)公示，引導(dǎo)公眾監(jiān)督部門(mén)預(yù)算執(zhí)行，提升政府透明度。

八、工作要求

（一）提高重視，明確責(zé)任。各單位要高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作，主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)，確保工作落實(shí)和推進(jìn)。

（二）完善制度，增強(qiáng)執(zhí)行力。結(jié)合本單位實(shí)際，完善績(jī)效管理制度，落實(shí)責(zé)任，鼓勵(lì)創(chuàng)新，提升管理水平。

（三）抓緊行動(dòng)，穩(wěn)步推進(jìn)。要盡快制定本單位的績(jī)效管理實(shí)施方案，并及時(shí)報(bào)送績(jī)效辦，確保各項(xiàng)工作的有序開(kāi)展和有效落地。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 6篇

　一、目的

為了有效實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善相關(guān)的管理流程，確保各項(xiàng)預(yù)算編制、執(zhí)行和考核工作的規(guī)范性和科學(xué)性，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，以促進(jìn)資源的合理配置和使用，提高單位的整體工作效率，特制定本實(shí)施方案。

　二、預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施的思路與方法

過(guò)去年度的預(yù)算管理體系存在一些不足，例如缺乏對(duì)預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，以及在績(jī)效考核中未能明確預(yù)算與實(shí)際績(jī)效之間的關(guān)系，使得管理工作面臨諸多挑戰(zhàn)。為此，本年度預(yù)算績(jī)效管理的重點(diǎn)在于增強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行的透明度和有效性，同時(shí)結(jié)合績(jī)效考核與預(yù)算管理，推動(dòng)整體工作效率的提升。

預(yù)算績(jī)效管理的具體實(shí)施方法包括：一是制定明確的績(jī)效指標(biāo)體系，使每項(xiàng)預(yù)算支出都有相應(yīng)的績(jī)效目標(biāo)；二是建立預(yù)算執(zhí)行的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析和評(píng)估；三是將績(jī)效考核與預(yù)算執(zhí)行相結(jié)合，通過(guò)獎(jiǎng)勵(lì)和處罰機(jī)制，激勵(lì)部門(mén)和員工在預(yù)算管理中發(fā)揮積極作用，確保預(yù)算的有效實(shí)施。

1、各部門(mén)需根據(jù)本方案，制定符合實(shí)際情況的預(yù)算績(jī)效考核細(xì)則，所有指標(biāo)必須量化且明確，便于后續(xù)的考核和評(píng)估；

2、財(cái)務(wù)部門(mén)繼續(xù)對(duì)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)控，依據(jù)考核細(xì)則對(duì)執(zhí)行好的部門(mén)給予獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)執(zhí)行不力的部門(mén)進(jìn)行相應(yīng)的扣罰；

3、各崗位需按新制定的考核細(xì)則進(jìn)行日?？?jī)效管理，月底由部門(mén)集體評(píng)議及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)評(píng)分綜合得出考核結(jié)果，考核結(jié)果和其績(jī)效工資直接掛鉤，每超出一定指標(biāo)即給予相應(yīng)的工資獎(jiǎng)勵(lì)，每低于一定標(biāo)準(zhǔn)則進(jìn)行扣罰，確保預(yù)算和績(jī)效的嚴(yán)格關(guān)聯(lián)。

　三、預(yù)算績(jī)效管理的現(xiàn)狀分析

1、制定了預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施細(xì)則，與往年相比有以下幾方面的改進(jìn)：一是預(yù)算績(jī)效指標(biāo)的設(shè)定更加明確，便于考核的實(shí)施；二是加強(qiáng)了預(yù)算執(zhí)行的考核力度，績(jī)效與預(yù)算支出的關(guān)聯(lián)性得到了顯著增強(qiáng)；三是推廣了績(jī)效監(jiān)控的方法，確保各部門(mén)在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中能及時(shí)對(duì)問(wèn)題進(jìn)行糾正。

2、各部門(mén)已依據(jù)新細(xì)則進(jìn)行討論和優(yōu)化，完成了本年度預(yù)算績(jī)效考核細(xì)則的編制，確保細(xì)則符合各自部門(mén)實(shí)際情況；

3、從4月起，各部門(mén)開(kāi)始試運(yùn)行新的考核細(xì)則，人力資源部門(mén)將及時(shí)跟蹤實(shí)施情況，提出改進(jìn)意見(jiàn)，促進(jìn)細(xì)則的完善與落實(shí)。

　四、預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施計(jì)劃

1、預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施步驟

(1) 完成預(yù)算績(jī)效考核細(xì)則的制定與實(shí)施：1-3月份，制定20xx年度預(yù)算績(jī)效管理規(guī)則，并指導(dǎo)各部門(mén)依據(jù)這些規(guī)則制定符合實(shí)際情況的考核細(xì)則與實(shí)施辦法；

(2) 檢查落實(shí)：4-6月份，各部門(mén)開(kāi)始使用新制定的考核細(xì)則，考核人員與被考核人員需積極反饋細(xì)則實(shí)施中的問(wèn)題，幫助及時(shí)修訂與完善；

(3) 檢測(cè)反饋：7月份，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查收集員工對(duì)上半年預(yù)算績(jī)效管理工作的反饋，結(jié)合月度考核數(shù)據(jù)進(jìn)行識(shí)別改進(jìn)方向；

(4) 與各部門(mén)溝通，逐步完善考核細(xì)則：跟蹤各部門(mén)績(jī)效考核細(xì)則的實(shí)施情況，及時(shí)修訂不合理之處，達(dá)成最終的實(shí)施方案；

(5) 跟進(jìn)落實(shí)預(yù)算績(jī)效的開(kāi)展：定期與各部門(mén)溝通，收集實(shí)施情況的反饋，確保預(yù)算績(jī)效工作順利進(jìn)行；

(6) 年度預(yù)算績(jī)效管理工作12月份全面總結(jié)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施情況，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并做好績(jī)效考核結(jié)果的歸檔工作，評(píng)選優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)和個(gè)人。

2、月度預(yù)算績(jī)效管理計(jì)劃：

(1) 各部門(mén)需在次月5號(hào)前完成對(duì)預(yù)算執(zhí)行的績(jī)效考核，并于10號(hào)前提交財(cái)務(wù)部門(mén)審核；

(2) 從每月1日到20日，審核分析各部門(mén)的考核匯總數(shù)據(jù)；

(3) 每月25日前完成績(jī)效考核金額的審核，確?？己私Y(jié)果能精準(zhǔn)反映在工資中；

(4) 每月15日到28日，與各部門(mén)進(jìn)行溝通，反饋考核匯總中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及改進(jìn)意見(jiàn)；

(5) 每周兩次對(duì)各部門(mén)進(jìn)行檢查，監(jiān)督預(yù)算績(jī)效的執(zhí)行情況；

(6) 月底通過(guò)書(shū)面報(bào)告完成對(duì)本月預(yù)算績(jī)效考核的總結(jié)工作。

　五、處罰措施

1、未按時(shí)（10號(hào)前）提交部門(mén)績(jī)效匯總，每推遲一天罰款100元；

2、當(dāng)月未進(jìn)行預(yù)算績(jī)效考核的部門(mén)，其負(fù)責(zé)人及文員績(jī)效工資扣罰10%；

3、績(jī)效匯總需經(jīng)部門(mén)審核，若審核后仍有錯(cuò)誤，則追究審核責(zé)任，并處以200元罰款；

4、財(cái)務(wù)部門(mén)將不定期對(duì)各部門(mén)的預(yù)算績(jī)效考核進(jìn)行抽查，若發(fā)現(xiàn)考核不符合細(xì)則，罰款200元，故意惡意扣分的則罰款500元；

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 7篇

　第一章 總則

第一條 目的

為了建立和完善公司的預(yù)算績(jī)效管理系統(tǒng)，有效提升預(yù)算執(zhí)行的效率與透明度，增強(qiáng)各部門(mén)的責(zé)任感和合作意識(shí)，推動(dòng)各部門(mén)之間的協(xié)調(diào)運(yùn)作，從而實(shí)現(xiàn)公司資源的最優(yōu)配置和績(jī)效的持續(xù)優(yōu)化，特制定本方案。

第二條 基本目標(biāo)

本預(yù)算績(jī)效管理方案的基本目標(biāo)是：

（1）通過(guò)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施，促進(jìn)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，提高整體的經(jīng)濟(jì)效益與運(yùn)行效率。

（2）通過(guò)設(shè)定明確的預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)，增強(qiáng)各部門(mén)間的溝通與協(xié)作，提升團(tuán)隊(duì)的整體士氣，減少資源的浪費(fèi)，理順部門(mén)間的工作關(guān)系。

（3）通過(guò)針對(duì)性的績(jī)效考核，幫助每位員工更好地理解和執(zhí)行預(yù)算，提高個(gè)人和團(tuán)隊(duì)的工作績(jī)效。

（4）在預(yù)算績(jī)效管理的過(guò)程中，鼓勵(lì)管理者與員工間的積極溝通，形成開(kāi)放、有效的信息傳遞機(jī)制，增強(qiáng)公司的凝聚力。

第三條 基本原則

公司實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的基本原則是：

透明：預(yù)算制定和執(zhí)行過(guò)程透明公開(kāi)，確保各部門(mén)了解預(yù)算的相關(guān)規(guī)定。

科學(xué)：預(yù)算績(jī)效考核的指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基于科學(xué)的分析和數(shù)據(jù)支持，確?？己私Y(jié)果的合理性。

公正：確保預(yù)算績(jī)效考核的公平性和客觀(guān)性，考核結(jié)果應(yīng)真實(shí)反映部門(mén)的實(shí)際績(jī)效。

第四條 評(píng)估者與被評(píng)估者

個(gè)人績(jī)效評(píng)估

各級(jí)管理者負(fù)責(zé)對(duì)其下屬的績(jī)效進(jìn)行評(píng)估，員工亦可對(duì)自身的績(jī)效進(jìn)行自我評(píng)估。

部門(mén)績(jī)效評(píng)估

各部門(mén)之間可相互評(píng)估，并有義務(wù)接受來(lái)自其他部門(mén)的評(píng)估。

　第二章 個(gè)人績(jī)效管理

第五條 個(gè)人績(jī)效評(píng)估適用范圍

本方案適用于公司所有正式員工。試用期員工僅適用試用期考核標(biāo)準(zhǔn)，不參與本方案的評(píng)估。

第六條 績(jī)效評(píng)估方式

采用自我評(píng)估、直接上級(jí)評(píng)估、以及橫向同事評(píng)估三種方式進(jìn)行績(jī)效評(píng)估。

評(píng)估對(duì)象 評(píng)估方式

員工

自我評(píng)估+直接上級(jí)績(jī)效評(píng)估

經(jīng)理級(jí)員工 自我評(píng)估+同事評(píng)估+直接上級(jí)績(jī)效評(píng)估

高管 自我評(píng)估+同事評(píng)估+直接上級(jí)績(jī)效評(píng)估

人力資源部負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)估的組織、實(shí)施、調(diào)整和監(jiān)管，并負(fù)責(zé)解讀相關(guān)制度和處理評(píng)估投訴。

第七條 評(píng)估內(nèi)容

評(píng)估內(nèi)容分為兩個(gè)部分：

（1）自我評(píng)價(jià)評(píng)估

員工需對(duì)自身進(jìn)行全面的評(píng)估，要做到客觀(guān)真實(shí)。

（2）績(jī)效考核

考核標(biāo)準(zhǔn)由各部門(mén)根據(jù)崗位職能、工作任務(wù)及計(jì)劃的特點(diǎn)制定，并須提交人力資源部備案。

第八條 評(píng)估的時(shí)間和頻率

非業(yè)務(wù)人員的個(gè)人績(jī)效評(píng)估每季度進(jìn)行一次，業(yè)務(wù)人員則為每半年評(píng)估一次。

第九條 計(jì)分方式及評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

級(jí)別 計(jì)分方式(一) 計(jì)分方式(二)

員工 自我評(píng)估得分×20%+直接上級(jí)評(píng)估得分×80%

經(jīng)理級(jí) 自我評(píng)估得分×20%+直接上級(jí)評(píng)估得分×50%+同事評(píng)估得分×20%+部門(mén)滿(mǎn)意度評(píng)估得分×10%

高管 自我評(píng)估得分×20%+同事評(píng)估得分×10%+直接上級(jí)評(píng)估得分×30%+部門(mén)滿(mǎn)意度評(píng)估得分×20%+部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)考核得分×20%。

備注 同事評(píng)估作為參考，不計(jì)入總得分

評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)按照等級(jí)制進(jìn)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下：

等級(jí) 分值 總體表現(xiàn)

A級(jí) 90分以上

包括90分 杰出，工作績(jī)效始終超越崗位標(biāo)準(zhǔn)，通常表現(xiàn)為：提前完成任務(wù)，且任務(wù)數(shù)量、質(zhì)量均超出預(yù)期，常受到業(yè)務(wù)支持部門(mén)的高度評(píng)價(jià)。

B級(jí) 80分-90分

包括80分 優(yōu)秀，工作績(jī)效經(jīng)常超出崗位標(biāo)準(zhǔn)，通常表現(xiàn)為：按時(shí)甚至提前完成任務(wù)，數(shù)量和質(zhì)量合格，受到業(yè)務(wù)部門(mén)的認(rèn)可。

C級(jí) 60分-80分

包括60分 可接受，績(jī)效常維持或偶爾超出標(biāo)準(zhǔn)，通常表現(xiàn)為：基本達(dá)到任務(wù)要求，未發(fā)生投訴。

D級(jí) 30分-60分

包括30分

需改進(jìn)，工作績(jī)效偶爾未達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)，存在小疏漏，偶爾出現(xiàn)投訴。

E級(jí) 30分以下 不良，績(jī)效顯著低于標(biāo)準(zhǔn)，表現(xiàn)在：任務(wù)中出現(xiàn)重大失誤，通常有投訴。

第十條 年度個(gè)人績(jī)效考核

年度考核通常在每年12月進(jìn)行。

1、 對(duì)于在年度內(nèi)有獎(jiǎng)勵(lì)或懲罰記錄的員工，年度績(jī)效將按相關(guān)規(guī)定進(jìn)行分?jǐn)?shù)的調(diào)整。

2、 有以下情況的員工，其考核不得評(píng)為優(yōu)秀：

曾受到懲罰。

遲到早退累計(jì)超過(guò)10次。

一年內(nèi)請(qǐng)事假超15天。

曠工超過(guò)1天。

3、 有以下情況的員工，其考核不得評(píng)為良好：

當(dāng)年曾受到記過(guò)處分。

遲到早退累計(jì)超過(guò)20次。

曠工超過(guò)2天。

　第三章 部門(mén)績(jī)效管理

第十一條 適用范圍

本評(píng)估主要針對(duì)業(yè)務(wù)支持部門(mén)，不包括直接經(jīng)營(yíng)部門(mén)，例如人力資源部、財(cái)務(wù)部和行政后勤部等，其性質(zhì)決定了其主要任務(wù)是為其他部門(mén)提供支持服務(wù)。

第十二條 評(píng)估方式

部門(mén)間的相互評(píng)估。

人力資源部負(fù)責(zé)整體的績(jī)效評(píng)估實(shí)施、協(xié)調(diào)及制度解釋。

第十三條 評(píng)估內(nèi)容

評(píng)估內(nèi)容包括：

（1）滿(mǎn)意度評(píng)估

服務(wù)滿(mǎn)意度由接受服務(wù)的部門(mén)根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行定量和定性評(píng)估。

（2）專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估

針對(duì)工作效率和質(zhì)量的定量及定性評(píng)估，依據(jù)崗位描述、工作目標(biāo)等進(jìn)行考核。

第十四條 評(píng)估的時(shí)間和頻率

部門(mén)績(jī)效評(píng)估每季度進(jìn)行一次，分別在一月、四月、七月和十月進(jìn)行。

第十五條 計(jì)分方式

部門(mén)績(jī)效評(píng)估的計(jì)分方式為：部門(mén)滿(mǎn)意度得分×40%+部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)考核得分×60%。

第十六條 部門(mén)績(jī)效評(píng)估的等級(jí)說(shuō)明

部門(mén)績(jī)效評(píng)估按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行：

等級(jí) 分值 總體表現(xiàn)

A級(jí) 90分以上

包括90分 非常滿(mǎn)意，服務(wù)始終超越常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，通常表現(xiàn)為：準(zhǔn)時(shí)且高質(zhì)量完成任務(wù)，積極配合業(yè)務(wù)部門(mén)需求。

B級(jí) 80分-90分

包括80分 比較滿(mǎn)意，服務(wù)經(jīng)常超出常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，表現(xiàn)為：按時(shí)完成任務(wù)，能夠提供較好的服務(wù)。

C級(jí) 70分-80分

包括70分 可接受，服務(wù)維持常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，表現(xiàn)為：滿(mǎn)足基本要求，不影響其他部門(mén)工作。

D級(jí) 60分-70分

包括60分 不夠滿(mǎn)意，服務(wù)偶爾未達(dá)到常規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，可能對(duì)其他部門(mén)的工作產(chǎn)生影響。

E級(jí) 60分以下 非常不滿(mǎn)意，服務(wù)顯著低于標(biāo)準(zhǔn)，嚴(yán)重影響其他部門(mén)工作。

第十七條 部門(mén)績(jī)效評(píng)估的實(shí)施

人力資源部作為部門(mén)績(jī)效評(píng)估的組織和協(xié)調(diào)者。

每季度初，人力資源部將發(fā)放相關(guān)評(píng)估表。

各部門(mén)主管需組織員工填寫(xiě)滿(mǎn)意度評(píng)估內(nèi)容及主要表現(xiàn)。在季度末，將評(píng)估結(jié)果提交給人力資源部。

人力資源部將評(píng)估結(jié)果進(jìn)行匯總，并反饋給被評(píng)估部門(mén)。

　第四章 績(jī)效評(píng)估的項(xiàng)目構(gòu)成

第十八條 績(jī)效評(píng)估管理的項(xiàng)目構(gòu)成如下：

績(jī)效評(píng)估項(xiàng)目名稱(chēng) 評(píng)估人 評(píng)估對(duì)象適用范圍 適用范圍使用的評(píng)估表格

個(gè)人績(jī)效評(píng)估 對(duì)自我評(píng)估 所有員工 員工個(gè)人考核測(cè)評(píng)表（自評(píng)）

對(duì)直接上級(jí)評(píng)估 所有員工 部屬評(píng)估表

對(duì)下屬評(píng)估 所有干部 員工個(gè)人考核測(cè)評(píng)表（評(píng)下級(jí)）

部門(mén)績(jī)效評(píng)估 非業(yè)務(wù)所有部門(mén) 非業(yè)務(wù)部門(mén) 專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估表

部門(mén)間滿(mǎn)意度評(píng)估表

　第五章 各項(xiàng)評(píng)估所占權(quán)重

第十九條 各項(xiàng)績(jī)效評(píng)估分?jǐn)?shù)的權(quán)重分配

針對(duì)不同工作性質(zhì)的員工，各項(xiàng)績(jī)效評(píng)估分?jǐn)?shù)在總得分中的權(quán)重設(shè)置如下：

采用個(gè)人績(jī)效考評(píng)方式：

被評(píng)估對(duì)象

各項(xiàng)評(píng)估分?jǐn)?shù)所占權(quán)重

合計(jì)

自我評(píng)估

上級(jí)評(píng)估

同事評(píng)估

高管人員

20%

80%

0%

100%

經(jīng)理人員 20%

80%

0%

100%

員工 20% 80% / 100%

采用個(gè)人績(jī)效考評(píng)+部門(mén)績(jī)效考評(píng)：

被評(píng)估對(duì)象

各項(xiàng)評(píng)估分?jǐn)?shù)所占權(quán)重

合計(jì)

自我評(píng)估

上級(jí)評(píng)估

同事評(píng)估

部門(mén)滿(mǎn)意度評(píng)估

部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)評(píng)估

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 8篇

為提高預(yù)算管理工作效率，全面落實(shí)省、市預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)及部門(mén)工作目標(biāo)，確保在預(yù)算績(jī)效管理中取得優(yōu)異成績(jī)，特制定本實(shí)施方案。

　一、指導(dǎo)思想

依據(jù)《省政府預(yù)算績(jī)效管理辦法》和《市財(cái)政局預(yù)算績(jī)效考核實(shí)施細(xì)則》，結(jié)合部門(mén)實(shí)際情況，明確預(yù)算績(jī)效管理的目標(biāo)和任務(wù)。以預(yù)算執(zhí)行實(shí)績(jī)?yōu)橹行模⒅剡^(guò)程監(jiān)控，建立公開(kāi)、公平、公正的預(yù)算績(jī)效考核機(jī)制?？?jī)效考核既包括顯性成果，又關(guān)注隱性努力，充分發(fā)揮績(jī)效管理的激勵(lì)和導(dǎo)向作用，確保全面實(shí)現(xiàn)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

　二、考核內(nèi)容

各單位的預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)主要包括：省級(jí)預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)；市級(jí)預(yù)算績(jī)效考核指標(biāo)；向上爭(zhēng)取資金的任務(wù)；以及部門(mén)年度主要工作安排。

考核指標(biāo)分為關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)和重要工作任務(wù)兩類(lèi)。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)涵蓋省市政府的工作目標(biāo)，重要工作任務(wù)則是對(duì)部門(mén)關(guān)鍵工作進(jìn)行的細(xì)化和分解，包括經(jīng)濟(jì)發(fā)展、行政管理及社會(huì)服務(wù)等多個(gè)方面。

　三、考核方式

各單位的績(jī)效考核應(yīng)突出過(guò)程管理與檢查環(huán)節(jié)，推進(jìn)預(yù)算績(jī)效考核的全程管理模式，確?？己私Y(jié)果的客觀(guān)性與準(zhǔn)確性。

日常跟蹤。預(yù)算績(jī)效管理辦公室對(duì)各單位承擔(dān)的預(yù)算考核指標(biāo)及重要項(xiàng)目進(jìn)行常態(tài)化的跟蹤與督導(dǎo)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題要及時(shí)整改，確保工作持續(xù)推進(jìn)。

查訪(fǎng)核驗(yàn)。預(yù)算績(jī)效管理辦公室將通過(guò)實(shí)地考察、專(zhuān)項(xiàng)檢查和隨機(jī)抽查等形式，對(duì)各單位的績(jī)效完成情況進(jìn)行核查，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)給予指導(dǎo)，并督促相關(guān)單位迅速整改。

實(shí)行月報(bào)與季調(diào)度制度。各單位需在每月末向預(yù)算績(jī)效管理辦公室提交月度績(jī)效自評(píng)報(bào)告，每季度結(jié)束前需上報(bào)季度績(jī)效自檢報(bào)告。預(yù)算績(jī)效管理辦公室每季度召開(kāi)調(diào)度會(huì)，評(píng)估工作進(jìn)展，總結(jié)成功經(jīng)驗(yàn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并推動(dòng)整改。

綜合指標(biāo)考核。預(yù)算績(jī)效管理辦公室將定期開(kāi)展績(jī)效評(píng)估，針對(duì)各單位指標(biāo)的執(zhí)行情況進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)并向上級(jí)報(bào)告，確保預(yù)算執(zhí)行的透明性和準(zhǔn)確性。

　四、評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)

年度績(jī)效考核將包括指標(biāo)考核、綜合評(píng)價(jià)和加減分項(xiàng)目三個(gè)方面。

在指標(biāo)考核中，依據(jù)指標(biāo)的權(quán)重和單位實(shí)際完成情況設(shè)定分值。各單位的績(jī)效指標(biāo)總分為1000分，未完成任務(wù)的，依照《預(yù)算績(jī)效管理考核賦分標(biāo)準(zhǔn)》實(shí)施計(jì)分?？己朔椒òㄍ瓿杀壤ā?shù)量遞減法和綜合計(jì)分法等。

綜合評(píng)價(jià)將考慮領(lǐng)導(dǎo)評(píng)價(jià)、對(duì)重要臨時(shí)性工作的承接和群眾反饋。

對(duì)在預(yù)算執(zhí)行中表現(xiàn)突出的單位，將給予直接的加分，反之，對(duì)造成負(fù)面影響的單位則執(zhí)行減分措施。

　五、結(jié)果運(yùn)用

根據(jù)各單位的年度績(jī)效考核排名，劃分為優(yōu)秀單位、合格單位和不合格單位。優(yōu)秀單位將獲得相應(yīng)的獎(jiǎng)勵(lì)，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)市財(cái)政局的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。表現(xiàn)突出的單位主要負(fù)責(zé)人可被優(yōu)先推薦為年度先進(jìn)個(gè)人。

對(duì)于不合格單位，其領(lǐng)導(dǎo)班子成員將失去評(píng)優(yōu)資格，且需接受相應(yīng)的問(wèn)責(zé)。連續(xù)兩年被評(píng)定為不合格單位的，主要負(fù)責(zé)人將調(diào)整其工作崗位。

　六、工作要求

統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)責(zé)任感。各單位應(yīng)強(qiáng)化預(yù)算績(jī)效管理意識(shí)，全面理解各項(xiàng)考核指標(biāo)與要求， 分層落實(shí)任務(wù)，確保完成預(yù)算績(jī)效考核的各項(xiàng)工作。

加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，精心組織。各單位主要負(fù)責(zé)人與績(jī)效管理應(yīng)親自對(duì)接，設(shè)立專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)，確?？?jī)效管理工作高效運(yùn)轉(zhuǎn)。

嚴(yán)格紀(jì)律，落實(shí)責(zé)任。各單位需按時(shí)準(zhǔn)確上報(bào)考核數(shù)據(jù)，對(duì)于虛報(bào)或不報(bào)行為，將依據(jù)相關(guān)紀(jì)律規(guī)定嚴(yán)肅處理。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 9篇

　一、指導(dǎo)思想

深耕細(xì)作、注重輔導(dǎo)、嚴(yán)謹(jǐn)而溫暖、實(shí)現(xiàn)目標(biāo)。

確?，F(xiàn)有的預(yù)算管理制度得到充分執(zhí)行，改變僅僅是數(shù)字的局面，將預(yù)算績(jī)效管理的輔導(dǎo)工作真正落到實(shí)處。各級(jí)管理者在進(jìn)行預(yù)算管理時(shí)，既要嚴(yán)格要求也要給予關(guān)心，切實(shí)從內(nèi)心出發(fā)，幫助下屬更好地成長(zhǎng)，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人與整體組織的預(yù)算績(jī)效目標(biāo)。

　二、組織與職責(zé)

(一) 為了有效推行預(yù)算績(jī)效管理，集團(tuán)將成立預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組和預(yù)算績(jī)效管理工作小組。

1. 預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組

主任：總裁

組員：副總裁

2. 預(yù)算績(jī)效管理工作小組

組長(zhǎng)：企劃部負(fù)責(zé)人

成員：企劃部副總監(jiān)、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人、審計(jì)部負(fù)責(zé)人、總裁辦公室負(fù)責(zé)人。

(二) 職責(zé)

1. 預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組

(1) 確定預(yù)算績(jī)效管理方針和方向;

(2) 審核、批準(zhǔn)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案及相關(guān)制度;

(3) 審核、批準(zhǔn)預(yù)算績(jī)效管理評(píng)選結(jié)果及獎(jiǎng)懲措施;

(4) 批準(zhǔn)預(yù)算績(jī)效管理工作小組提交的實(shí)施總結(jié)報(bào)告;

(5) 指導(dǎo)、監(jiān)督、評(píng)估預(yù)算績(jī)效管理工作小組的工作效率與質(zhì)量。

2. 預(yù)算績(jī)效管理工作小組

(1) 參與預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案的評(píng)審;

(2) 跟蹤、監(jiān)控集團(tuán)及關(guān)鍵崗位人員的預(yù)算績(jī)效指標(biāo)完成情況，建立預(yù)警機(jī)制，提出必要的調(diào)整與管理建議;

(3) 參與優(yōu)秀預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施的評(píng)選。

(三) 部門(mén)分工

企劃部負(fù)責(zé)組織制定預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案與相關(guān)制度，并對(duì)實(shí)施過(guò)程與效果進(jìn)行追蹤和評(píng)估，為各單位與干部提供專(zhuān)業(yè)的預(yù)算績(jī)效管理技術(shù)培訓(xùn)與支持，組織評(píng)選先進(jìn)，進(jìn)行預(yù)算績(jī)效實(shí)施效果的總結(jié)與評(píng)估;

其他部門(mén)、子公司、事業(yè)部負(fù)責(zé)各自領(lǐng)域的預(yù)算績(jī)效計(jì)劃制定、輔導(dǎo)及考評(píng)工作，向考評(píng)組織部門(mén)提供考核數(shù)據(jù);

　三、人員范圍

控股職能部門(mén)的正副職、子公司（事業(yè)部）的正副職、各分公司的正副職。

以上干部需各自選擇一名下屬進(jìn)行重點(diǎn)的預(yù)算績(jī)效輔導(dǎo)。

　四、時(shí)間與步驟

本次預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施工作自20xx年8月26日至20xx年1月20日。

第一階段：方案制定與宣傳動(dòng)員(20xx.8.17-8.26)

(一) 方案制定(8.17-8.19)：擬定預(yù)算績(jī)效管理方案，報(bào)總裁審批。

(二) 宣傳動(dòng)員(8.20-8.26)：

1. 制作預(yù)算績(jī)效輔導(dǎo)培訓(xùn)課件—8.20。

2. 召開(kāi)會(huì)議，宣講總裁關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理的講話(huà)與要求，講解預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案，培訓(xùn)輔導(dǎo)流程與技術(shù)—8.26。

3. 各干部在所在單位宣貫預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案和總裁要求—8.27。

第二階段：預(yù)算績(jī)效落地實(shí)施(8.27-12.31)

1. 各干部分別選取一名下級(jí)作為預(yù)算績(jī)效輔導(dǎo)對(duì)象，并將名單報(bào)給企劃部—8.28;

2. 各干部以月和周為周期對(duì)下屬設(shè)定預(yù)算績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃、進(jìn)行過(guò)程跟蹤輔導(dǎo)、完成績(jī)效結(jié)果評(píng)價(jià)及改進(jìn)措施調(diào)整，并于8.30-12.31提報(bào)績(jī)效管理總結(jié)與計(jì)劃;

3. 過(guò)程中企劃部定期及不定期檢查預(yù)算績(jī)效面談?dòng)涗?、下?jí)對(duì)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)計(jì)劃的理解程度、改進(jìn)措施的有效性、干部的輔導(dǎo)能力及面談能力等，給予針對(duì)性的技術(shù)輔導(dǎo);

4. 每月組織預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施總結(jié)會(huì)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，改善不足。

第三階段：總結(jié)表彰(20xx.1.1-1.20)

1. 企劃部根據(jù)各干部預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施效果、輔導(dǎo)水平、預(yù)算目標(biāo)計(jì)劃制定能力、面談能力及下屬進(jìn)步程度等指標(biāo)組織評(píng)選，選出前三名（暫定）及后兩名（暫定）報(bào)績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組審批—20xx.1.12;

2. 公示評(píng)選結(jié)果，企劃部形成預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施總結(jié)報(bào)告報(bào)給總裁審批—1.18;

3. 召開(kāi)總結(jié)表彰會(huì)，企劃部對(duì)預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施工作進(jìn)行總結(jié)報(bào)告，對(duì)前三名進(jìn)行表彰獎(jiǎng)勵(lì)，后兩名進(jìn)行懲罰，受表彰人員分享經(jīng)驗(yàn)，后兩名進(jìn)行表態(tài)發(fā)言—1.20。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 10篇

根據(jù)《高密市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈高密市市級(jí)部門(mén)單位預(yù)算績(jī)效管理辦法〉和〈高密市市對(duì)下轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)算績(jī)效管理辦法〉的通知》（高政辦字〔20xx〕1號(hào)）要求，為進(jìn)一步提升預(yù)算管理水平、增強(qiáng)資金使用效率、優(yōu)化公共資源配置并提升公共服務(wù)質(zhì)量，特制定本實(shí)施方案。

一、費(fèi)用預(yù)算績(jī)效管理的工作目標(biāo)

全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施，旨在到20xx年底，形成一個(gè)全員參與的績(jī)效管理框架；覆蓋預(yù)算編制、執(zhí)行及監(jiān)督的全過(guò)程，建立健全預(yù)算資金的全面績(jī)效管理體系。實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理的深度融合，使得預(yù)算執(zhí)行和政策落實(shí)相互關(guān)聯(lián)，資金使用與部門(mén)職能的履行相輔相成，從而更有效地促進(jìn)財(cái)政資金的優(yōu)化配置，提高公共服務(wù)的整體質(zhì)量。

二、預(yù)算績(jī)效管理的范圍

所有專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算資金及下屬事業(yè)單位的項(xiàng)目支出均納入預(yù)算績(jī)效管理之中。

三、預(yù)算績(jī)效管理的職責(zé)分工

由黨政辦負(fù)責(zé)統(tǒng)籌預(yù)算績(jī)效管理，組織資金績(jī)效評(píng)估工作；各業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)其分管的專(zhuān)項(xiàng)預(yù)算資金及項(xiàng)目支出的績(jī)效評(píng)估、目標(biāo)設(shè)定、過(guò)程跟蹤及評(píng)價(jià)實(shí)施等環(huán)節(jié)的全面管理；下屬事業(yè)單位則負(fù)責(zé)本單位相關(guān)項(xiàng)目支出的全程績(jī)效管理。

四、預(yù)算績(jī)效管理的任務(wù)

（一）建立績(jī)效評(píng)估機(jī)制

將財(cái)政預(yù)算評(píng)審與項(xiàng)目審核相結(jié)合，在關(guān)鍵政策確定時(shí)、財(cái)政預(yù)算制定時(shí)積極開(kāi)展事前績(jī)效評(píng)估，重點(diǎn)論證項(xiàng)目立項(xiàng)必要性、資金投入的合理性、績(jī)效目標(biāo)的可行性及實(shí)施方案的可操作性，確保評(píng)估結(jié)果成為申請(qǐng)財(cái)政預(yù)算的必要條件。

（二）加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理

各科室（單位）需重視績(jī)效目標(biāo)管理。在編制基礎(chǔ)建設(shè)年度財(cái)政預(yù)算時(shí)，需明確和細(xì)化各項(xiàng)工作任務(wù)，并同步申報(bào)年度及中期績(jī)效目標(biāo)，確保目標(biāo)準(zhǔn)確、可量化和可考核。同時(shí)需與年度和中期工作計(jì)劃及財(cái)政預(yù)算緊密對(duì)接，強(qiáng)化對(duì)績(jī)效目標(biāo)的審查，將績(jī)效目標(biāo)作為財(cái)政預(yù)算安排的重要依據(jù)。

（三）建立預(yù)算績(jī)效標(biāo)準(zhǔn)體系

全面推進(jìn)財(cái)政預(yù)算績(jī)效共性指標(biāo)的框架建設(shè)，逐步形成涵蓋各項(xiàng)支出、符合目標(biāo)要求、注重績(jī)效特征的財(cái)政預(yù)算績(jī)效指標(biāo)體系。加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)、資產(chǎn)配置標(biāo)準(zhǔn)及事業(yè)成本等領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，確保財(cái)政預(yù)算管理、業(yè)務(wù)管理與績(jī)效管理的深度融合，注重結(jié)果導(dǎo)向和實(shí)際效果。

（四）強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控

各科室（單位）需對(duì)績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度與財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行動(dòng)態(tài)雙重監(jiān)控，及時(shí)識(shí)別問(wèn)題并進(jìn)行干預(yù)，確?？?jī)效按期達(dá)標(biāo)。定期收集財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及項(xiàng)目實(shí)施的相關(guān)信息，匯總分析監(jiān)控結(jié)果，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)非政府實(shí)施單位的進(jìn)度調(diào)整；如發(fā)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)與執(zhí)行進(jìn)度存在偏差的項(xiàng)目，需及時(shí)調(diào)整預(yù)算以支持其他急需項(xiàng)目。

（五）全面落實(shí)績(jī)效評(píng)價(jià)

各科室（單位）需遵循相關(guān)時(shí)限要求，采納自評(píng)與外部評(píng)估相結(jié)合的方式對(duì)財(cái)政預(yù)算資金進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，確保自評(píng)全面覆蓋，合理設(shè)置評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重；對(duì)于實(shí)施時(shí)間不足一年的重大政策與項(xiàng)目，需進(jìn)行周期性績(jī)效評(píng)價(jià)。在非政府實(shí)施的績(jī)效評(píng)價(jià)中，符合上級(jí)要求或經(jīng)過(guò)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，可委托第三方機(jī)構(gòu)參與，以確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀(guān)性和有效性。

（六）優(yōu)化評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用

推動(dòng)財(cái)政預(yù)算與績(jī)效管理的深度融合。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)估、目標(biāo)管理、監(jiān)控與評(píng)價(jià)各環(huán)節(jié)與財(cái)政預(yù)算安排及政策調(diào)整之間的關(guān)聯(lián)機(jī)制?？?jī)效評(píng)估如不符合規(guī)范則不應(yīng)安排財(cái)政預(yù)算，績(jī)效目標(biāo)及監(jiān)控結(jié)果應(yīng)作為年度預(yù)算安排與調(diào)整的依據(jù)，評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)納入年度預(yù)算執(zhí)行考核，與下年度預(yù)算和資金分配相掛鉤。

五、保障措施

（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)

各科室（單位）需將全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理列入重要日程，強(qiáng)化對(duì)本部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理的組織領(lǐng)導(dǎo)，合理統(tǒng)籌各環(huán)節(jié)工作，明確職責(zé)與分工。需與財(cái)政部門(mén)緊密合作，關(guān)注預(yù)算目標(biāo)設(shè)定、執(zhí)行監(jiān)控及評(píng)價(jià)環(huán)節(jié)，對(duì)預(yù)算投入及過(guò)程進(jìn)行綜合評(píng)估。

（二）強(qiáng)化培訓(xùn)與宣傳

各科室（單位）要積極開(kāi)展形式多樣的預(yù)算管理培訓(xùn)，提升預(yù)算績(jī)效管理人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)。充分利用新聞媒體及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)等渠道，廣泛宣傳預(yù)算績(jī)效管理理念，營(yíng)造良好輿論環(huán)境。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 11篇

　一、實(shí)施目的

為了增強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，提升財(cái)政資金的使用效果，確保各項(xiàng)資金的合理與高效利用，實(shí)現(xiàn)預(yù)算管理的科學(xué)性和精細(xì)化。

　二、實(shí)施范圍

本單位所有的財(cái)政預(yù)算資金。

　三、實(shí)施步驟

1.目標(biāo)設(shè)定階段

（1）各部門(mén)需根據(jù)單位年度工作計(jì)劃和重點(diǎn)任務(wù)，制定項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)，明確項(xiàng)目的預(yù)期成果和影響。

（2）績(jī)效目標(biāo)應(yīng)具體、可度量、切實(shí)可行、與單位整體策略相關(guān)聯(lián)，并設(shè)定明確的時(shí)間框架（遵循SMART原則）。

2.預(yù)算編制階段

（1）在預(yù)算編制過(guò)程中，將績(jī)效目標(biāo)融入預(yù)算編制，以此確定項(xiàng)目的預(yù)算金額。

（2）對(duì)重大項(xiàng)目進(jìn)行全面的論證和評(píng)估，以確保預(yù)算編制的合理性與科學(xué)性。

3.預(yù)算執(zhí)行階段

（1）加強(qiáng)對(duì)預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)控，定期跟蹤和分析項(xiàng)目的進(jìn)展情況。

（2）及時(shí)識(shí)別和解決預(yù)算執(zhí)行環(huán)節(jié)中的各種問(wèn)題，以確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利推進(jìn)。

（3）對(duì)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度滯后的項(xiàng)目，采取必要的督促措施，以提升資金使用效率。

4.績(jī)效評(píng)價(jià)階段

（1）項(xiàng)目完成后，組織開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

（2）績(jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)涉及項(xiàng)目的完成情況、產(chǎn)出效果和資金使用效益等方面。

（3）采用定量與定性相結(jié)合的方法，對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行公正客觀(guān)的評(píng)價(jià)。

5.結(jié)果應(yīng)用階段

（1）將績(jī)效評(píng)價(jià)的結(jié)果作為下一年度預(yù)算編制的重要依據(jù)。

（2）對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果優(yōu)秀的項(xiàng)目給予適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)和支持；對(duì)表現(xiàn)不佳的項(xiàng)目，則進(jìn)行必要的整改或預(yù)算調(diào)整。

（3）建立績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果公開(kāi)機(jī)制，以接受社會(huì)的監(jiān)督。

　四、保障措施

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)整體協(xié)調(diào)和指導(dǎo)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施。

2.完善制度建設(shè)

建立健全預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度，規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理的流程。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)宣傳

組織預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，提高工作人員的專(zhuān)業(yè)素養(yǎng)和績(jī)效意識(shí)。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的宣傳，營(yíng)造良好的工作氛圍。

4.強(qiáng)化監(jiān)督檢查

加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的監(jiān)督，確保各項(xiàng)工作得以落實(shí)。對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，及時(shí)進(jìn)行整改，并嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 12篇

　一、總體目標(biāo)

建立并完善以績(jī)效目標(biāo)為核心，結(jié)合績(jī)效評(píng)估、結(jié)果應(yīng)用的預(yù)算績(jī)效管理體系，實(shí)現(xiàn)預(yù)算與績(jī)效管理的融合，提升財(cái)政資源的配置效率及使用成果。

　二、實(shí)施范圍

涵蓋本單位所有的財(cái)政資金預(yù)算項(xiàng)目。

　三、主要內(nèi)容

1.績(jī)效目標(biāo)管理

（1）在預(yù)算編制階段，需同步申報(bào)項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)，確保目標(biāo)明確、具體且可測(cè)量，并與部門(mén)的職能及發(fā)展規(guī)劃相一致。

（2）對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，確保目標(biāo)的合理性與可行性。審核未通過(guò)的項(xiàng)目，將不予安排預(yù)算。

2.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控

（1）對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，重點(diǎn)關(guān)注績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度及預(yù)算的執(zhí)行進(jìn)度。

（2）定期評(píng)估績(jī)效運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取糾正措施。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)管理

（1）預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，實(shí)施項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)內(nèi)容應(yīng)涵蓋項(xiàng)目的完成情況、效益及滿(mǎn)意度等方面。

（2）采用科學(xué)合理的評(píng)價(jià)方法與指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀(guān)性與公正性。

4.結(jié)果應(yīng)用管理

（1）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為安排下一年度預(yù)算的重要依據(jù)，績(jī)效良好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算，績(jī)效不佳的項(xiàng)目則減少或取消預(yù)算。

（2）針對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)中識(shí)別出的問(wèn)題進(jìn)行整改，并將整改情況納入績(jī)效考核中。

　四、實(shí)施步驟

1.準(zhǔn)備階段

（1）成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，明確各成員的職責(zé)。

（2）制定預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)的制度與方法。

2.實(shí)施階段

（1）根據(jù)預(yù)算編制要求，提出項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)。

（2）對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核并下達(dá)預(yù)算。

（3）進(jìn)行績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，定期報(bào)告績(jī)效運(yùn)行的情況。

（4）組織績(jī)效評(píng)價(jià)并撰寫(xiě)相關(guān)報(bào)告。

（5）利用績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，適時(shí)調(diào)整預(yù)算安排。

3.總結(jié)階段

（1）對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作進(jìn)行識(shí)別問(wèn)題并提出改進(jìn)建議。

（2）向上級(jí)部門(mén)匯報(bào)預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)情況。

　五、保障措施

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，協(xié)同推動(dòng)預(yù)算績(jī)效管理工作的開(kāi)展。

2.建立健全制度。制定相關(guān)制度和方法，標(biāo)準(zhǔn)化預(yù)算績(jī)效管理的流程。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)與宣傳。開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理的培訓(xùn)，提升工作人員的專(zhuān)業(yè)水平，同時(shí)加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的宣傳，營(yíng)造良好的工作氛圍。

4.強(qiáng)化監(jiān)督考核。將預(yù)算績(jī)效管理納入績(jī)效考核體系，對(duì)工作不力的部門(mén)和個(gè)人實(shí)施問(wèn)責(zé)。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 13篇

　一、指導(dǎo)思想

堅(jiān)持“有效必問(wèn)效、無(wú)效必問(wèn)責(zé)”的原則，深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作，為建設(shè)現(xiàn)代化、國(guó)際化城市提供堅(jiān)實(shí)保障。

　二、工作目標(biāo)

通過(guò)實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金的使用效率最大化，并提升政府公共服務(wù)水平及治理能力。具體目標(biāo)為：

1.建立全面覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系，將所有財(cái)政資金納入績(jī)效管理范圍。

2.完善績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的管理制度和工作流程。

3.提高績(jī)效目標(biāo)的編制質(zhì)量，確?？?jī)效目標(biāo)與部門(mén)職能以及事業(yè)發(fā)展規(guī)劃相符。

4.增強(qiáng)績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，及時(shí)識(shí)別并解決問(wèn)題，確保預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況。

5.提升績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量，構(gòu)建科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，客觀(guān)公正地評(píng)估財(cái)政資金的使用效益。

6.強(qiáng)化結(jié)果的運(yùn)用，將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整及領(lǐng)導(dǎo)干部考核等相結(jié)合，提高財(cái)政資金使用的規(guī)范性和有效性。

　三、主要任務(wù)

1.完善預(yù)算績(jī)效管理制度體系

（1）制定預(yù)算績(jī)效管理辦法，明確預(yù)算績(jī)效管理的職責(zé)、工作流程及具體要求。

（2）建立績(jī)效目標(biāo)管理、績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控、績(jī)效評(píng)價(jià)及結(jié)果應(yīng)用等環(huán)節(jié)的具體操作規(guī)程，規(guī)范工作流程。

（3）優(yōu)化預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)的指標(biāo)體系，針對(duì)不同項(xiàng)目和資金類(lèi)型制定科學(xué)合理的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。

2.加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理

（1）在年度預(yù)算編制過(guò)程中，所有項(xiàng)目的支出及部門(mén)整體支出必須制定績(jī)效目標(biāo)，確保目標(biāo)明確、可衡量、可實(shí)現(xiàn)，并與預(yù)算資金對(duì)應(yīng)。

（2）對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，重點(diǎn)檢查其完整性、相關(guān)性、適當(dāng)性及可行性。不合格的績(jī)效目標(biāo)不得安排預(yù)算。

（3）將績(jī)效目標(biāo)隨預(yù)算一并批復(fù)下達(dá)，作為預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效監(jiān)控的依據(jù)。

3.強(qiáng)化績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控

（1）建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

（2）定期分析績(jī)效運(yùn)行狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并采取整改措施。對(duì)偏差較大的項(xiàng)目，應(yīng)及時(shí)調(diào)整預(yù)算或績(jī)效目標(biāo)。

4.規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)管理

（1）遵循“誰(shuí)支出、誰(shuí)自評(píng)”的原則，組織部門(mén)自評(píng)工作。自評(píng)內(nèi)容涉及所有預(yù)算項(xiàng)目及部門(mén)整體支出，確保結(jié)果的真實(shí)、準(zhǔn)確和客觀(guān)。

（2）選擇部分重點(diǎn)項(xiàng)目和重大政策開(kāi)展財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果需向社會(huì)公開(kāi)。

（3）建立績(jī)效評(píng)價(jià)專(zhuān)家?guī)旒爸薪闄C(jī)構(gòu)庫(kù)，規(guī)范績(jī)效評(píng)價(jià)工作流程，提高工作質(zhì)量。

5.強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用管理

（1）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排緊密相連。對(duì)績(jī)效良好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算，而對(duì)績(jī)效欠佳的項(xiàng)目則減少或取消預(yù)算。

（2）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整相掛鉤，對(duì)表現(xiàn)不佳的政策及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或取消。

（3）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果列入領(lǐng)導(dǎo)干部考核，預(yù)算績(jī)效管理工作納入考核體系，對(duì)失職行為進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

　四、實(shí)施步驟

1.動(dòng)員部署階段

（1）召開(kāi)預(yù)算績(jī)效管理工作動(dòng)員大會(huì)，部署具體工作任務(wù)。

（2）組織預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)培訓(xùn)，提升工作人員的業(yè)務(wù)能力。

2.制度建設(shè)階段

（1）制定預(yù)算績(jī)效管理辦法及相關(guān)操作規(guī)程。

（2）完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

3.全面實(shí)施階段

（1）開(kāi)展績(jī)效目標(biāo)的編制、審核及批復(fù)工作。

（2）建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，跟蹤預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況。

（3）開(kāi)展部門(mén)自評(píng)和財(cái)政重點(diǎn)評(píng)價(jià)。

（4）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用于預(yù)算安排、政策調(diào)整及領(lǐng)導(dǎo)干部考核中。

4.總結(jié)提高階段

（1）總結(jié)預(yù)算績(jī)效管理工作，查找存在的問(wèn)題，提出改進(jìn)措施。

（2）向上級(jí)部門(mén)報(bào)告預(yù)算績(jī)效管理的工作情況。

　五、保障措施

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)和推進(jìn)該項(xiàng)工作。

2.明確職責(zé)分工。設(shè)定各部門(mén)在預(yù)算績(jī)效管理工作中的職責(zé)，健全工作協(xié)調(diào)機(jī)制。

3.加強(qiáng)信息化建設(shè)。建立預(yù)算績(jī)效管理信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)績(jī)效目標(biāo)申報(bào)、審核、監(jiān)控、評(píng)價(jià)和結(jié)果應(yīng)用的信息化管理。

4.強(qiáng)化監(jiān)督考核。將預(yù)算績(jī)效管理工作納入政府績(jī)效考核體系，加強(qiáng)對(duì)各部門(mén)預(yù)算績(jī)效管理工作的監(jiān)控和考核。

預(yù)算績(jī)效管理實(shí)施方案 14篇

　一、背景與目的

隨著財(cái)政體制改革的深入推進(jìn)，預(yù)算績(jī)效管理的加強(qiáng)已成為提升財(cái)政資金使用效率、優(yōu)化資源配置的有效工具。為全面規(guī)范本單位的預(yù)算管理行為，提升預(yù)算資金的使用效益，特制定本實(shí)施方案。

　二、實(shí)施原則

1.全方位覆蓋原則。確保本單位的所有預(yù)算資金均納入績(jī)效管理的范疇，以實(shí)現(xiàn)全面的預(yù)算績(jī)效管理。

2.目標(biāo)導(dǎo)向原則。以績(jī)效目標(biāo)作為指引，貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行和監(jiān)督的各個(gè)階段，確保預(yù)算資金的使用與績(jī)效目標(biāo)保持一致。

3.科學(xué)規(guī)范原則。采用科學(xué)合理的績(jī)效評(píng)價(jià)方法和指標(biāo)體系，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的客觀(guān)性、公正性和準(zhǔn)確性。

4.結(jié)果運(yùn)用原則。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排、政策調(diào)整和領(lǐng)導(dǎo)考核的重要依據(jù)，以強(qiáng)化激勵(lì)和約束機(jī)制。

　三、實(shí)施步驟

1.績(jī)效目標(biāo)設(shè)定階段

（1）在預(yù)算編制時(shí)，各部門(mén)應(yīng)根據(jù)單位的工作任務(wù)和事業(yè)發(fā)展規(guī)劃，明確項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)?？?jī)效目標(biāo)應(yīng)涵蓋預(yù)期產(chǎn)出、預(yù)期效果及服務(wù)對(duì)象滿(mǎn)意度等方面。

（2）對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行審核，確保其明確、具體、可衡量、可實(shí)現(xiàn)，并與預(yù)算資金相匹配。如審核未通過(guò)，則不予安排預(yù)算。

2.績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控階段

（1）建立績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制，對(duì)預(yù)算項(xiàng)目的執(zhí)行情況及績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行實(shí)時(shí)跟蹤監(jiān)控。

（2）定期分析績(jī)效運(yùn)行情況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題。對(duì)于績(jī)效偏差較大的項(xiàng)目，需及時(shí)調(diào)整預(yù)算或績(jī)效目標(biāo)。

3.績(jī)效評(píng)價(jià)階段

（1）在預(yù)算執(zhí)行結(jié)束后，各部門(mén)需對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行自評(píng)，內(nèi)容包括項(xiàng)目完成情況、效益及滿(mǎn)意度等。

（2）開(kāi)展重點(diǎn)項(xiàng)目的績(jī)效評(píng)價(jià)，挑選部分重要項(xiàng)目進(jìn)行第三方評(píng)價(jià)。

（3）建立績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，采用定量與定性相結(jié)合的方法，客觀(guān)公正地對(duì)項(xiàng)目績(jī)效進(jìn)行評(píng)價(jià)。

4.結(jié)果運(yùn)用階段

（1）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排相掛鉤，對(duì)于績(jī)效良好的項(xiàng)目?jī)?yōu)先安排預(yù)算，績(jī)效不佳的項(xiàng)目則減少或取消預(yù)算。

（2）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與政策調(diào)整相結(jié)合。對(duì)于績(jī)效較差的政策，需及時(shí)進(jìn)行調(diào)整或予以取消。

（3）將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與領(lǐng)導(dǎo)考核結(jié)合。將預(yù)算績(jī)效管理納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核體系，對(duì)工作不力者予以問(wèn)責(zé)。

（4）公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，接受社會(huì)監(jiān)督。

　四、保障措施

1.加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)。成立預(yù)算績(jī)效管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)整體協(xié)調(diào)和推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。

2.完善制度建設(shè)。制定預(yù)算績(jī)效管理相關(guān)制度和辦法，規(guī)范預(yù)算績(jī)效管理的流程。

3.加強(qiáng)培訓(xùn)與宣傳。組織開(kāi)展預(yù)算績(jī)效管理培訓(xùn)，提升工作人員的專(zhuān)業(yè)水平。加強(qiáng)對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作的宣傳，營(yíng)造良好的氛圍。

4.強(qiáng)化監(jiān)督與考核。將預(yù)算績(jī)效管理納入績(jī)效考核體系，對(duì)工作不力的部門(mén)及個(gè)人進(jìn)行問(wèn)責(zé)。

　五、預(yù)期效果

通過(guò)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施，我單位將實(shí)現(xiàn)以下預(yù)期效果：

1.提升財(cái)政資金使用的效益。通過(guò)科學(xué)合理的績(jī)效目標(biāo)設(shè)定、嚴(yán)格的績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控和客觀(guān)公正的績(jī)效評(píng)價(jià)，確保財(cái)政資金的使用與績(jī)效目標(biāo)的一致性，從而提高資金使用效益。

2.優(yōu)化資源配置。將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為預(yù)算安排和政策調(diào)整的重要依據(jù)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，提升公共服務(wù)的水平。

3.增強(qiáng)部門(mén)的責(zé)任意識(shí)。通過(guò)將預(yù)算績(jī)效管理納入領(lǐng)導(dǎo)干部考核體系，強(qiáng)化部門(mén)的責(zé)任感，提高工作效率和管理水平。

4.提高政府的公信力。公開(kāi)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果，接受社會(huì)的監(jiān)督，增強(qiáng)政府工作的透明度和公信力。