在本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告中，我們深入剖析了會(huì)計(jì)信息的準(zhǔn)確性與完整性，發(fā)現(xiàn)了諸多潛在風(fēng)險(xiǎn)與改進(jìn)空間。通過(guò)對(duì)賬務(wù)處理流程及內(nèi)部控制的全面審視，我們不僅識(shí)別出了一些常見(jiàn)的錯(cuò)誤與遺漏，更強(qiáng)調(diào)了標(biāo)準(zhǔn)化操作的重要性，為未來(lái)的財(cái)務(wù)管理奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。這份報(bào)告不僅是對(duì)現(xiàn)狀的反思，更是對(duì)提升會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和效率的有力推動(dòng)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇1

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作情況

某市財(cái)政局始終嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，設(shè)立專責(zé)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)并配備專職會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。目前，財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)包括財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 人，會(huì)計(jì) 人，出納 人。所有會(huì)計(jì)人員均取得《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在實(shí)際工作中能夠切實(shí)按照《會(huì)計(jì)法》的規(guī)定認(rèn)真履行各自職責(zé)，無(wú)任何違法違規(guī)行為。

二、會(huì)計(jì)核算工作情況

本局嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及《行政單位會(huì)計(jì)制度》，依據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)開(kāi)展會(huì)計(jì)核算。銀行賬戶及現(xiàn)金管理均符合國(guó)家相關(guān)規(guī)定。依據(jù)法律及國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，依法建立會(huì)計(jì)賬冊(cè)，正確設(shè)置與使用會(huì)計(jì)科目。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方式及審核流程；記賬憑證的內(nèi)容、填制要求及錯(cuò)誤更正的方式等，均符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的標(biāo)準(zhǔn)。會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、啟用、登記及結(jié)賬更正方法均符合相關(guān)規(guī)定，確保了賬證、賬賬、賬實(shí)的相符。依據(jù)完整、核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬薄記錄及其他相關(guān)資料，編制并定期向上級(jí)財(cái)政部門(mén)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、手續(xù)齊全。

三、會(huì)計(jì)檔案管理情況

本局按財(cái)政部與國(guó)家檔案局制定的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬薄、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行管理，定期整理、立卷、歸檔。對(duì)于會(huì)計(jì)電算化資料，按照相關(guān)規(guī)定保存并打印出紙質(zhì)檔案，備份電子檔案。會(huì)計(jì)檔案管理由專人負(fù)責(zé)，確保妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱和銷(xiāo)毀等工作遵循國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

四、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)與監(jiān)督情況

某市財(cái)政局一直重視單位內(nèi)部管理制度的建設(shè)及監(jiān)督，以便更好地加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督，從而提高法紀(jì)觀念及遵守規(guī)章制度的自覺(jué)性。為確保會(huì)計(jì)工作規(guī)范有序進(jìn)行，近年來(lái)我們相繼制定了多項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度與規(guī)定，包括《財(cái)務(wù)管理制度》、《會(huì)計(jì)工作人員職責(zé)》等，明確了會(huì)計(jì)工作領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。我們建立并執(zhí)行了會(huì)計(jì)人員的崗位責(zé)任制、帳務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制與稽核制度、原始記錄管理制度及財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制機(jī)制，并對(duì)每項(xiàng)資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等都有明確的規(guī)定，以進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理與監(jiān)督工作。

五、存在的問(wèn)題與今后的計(jì)劃

一是會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作在新形勢(shì)下，各項(xiàng)管理制度仍需進(jìn)一步完善。二是會(huì)計(jì)工作創(chuàng)新不足，缺乏深度與廣度，往往按部就班地進(jìn)行。三是財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)有待加強(qiáng)。針對(duì)以上問(wèn)題，本局將及時(shí)進(jìn)行整改，切實(shí)抓好制度建設(shè)與會(huì)計(jì)出納人員素質(zhì)的提升，確保各項(xiàng)管理制度的落實(shí)。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇2

縣財(cái)政局：

根據(jù)師財(cái)會(huì)【20xx】3號(hào)文件的相關(guān)通知，20xx年1月至12月，縣鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心認(rèn)真遵循《云南省會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)（試行）》，對(duì)過(guò)去幾年的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

一、單位基本情況

縣鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心是一家全額撥款的事業(yè)單位，現(xiàn)有編制人員18人，截至20xx年5月9日實(shí)際在崗人員18人，其中在職人員18人，均為干部和職工。

二、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和會(huì)計(jì)人員配備情況

縣鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心嚴(yán)格遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》及相關(guān)法律法規(guī)，設(shè)立了會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，并配備了專職會(huì)計(jì)人員進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。目前有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人2人，會(huì)計(jì)1人，出納1人，所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》，在日常會(huì)計(jì)工作中嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》的要求履行職責(zé)，未發(fā)生任何違法違紀(jì)行為。

三、會(huì)計(jì)核算工作情況

單位嚴(yán)格遵守《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《行政單位會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算。滿足國(guó)家對(duì)銀行開(kāi)戶和現(xiàn)金管理的要求。會(huì)計(jì)賬冊(cè)的建立及會(huì)計(jì)科目的設(shè)置和使用均符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的要求。原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法及審核流程；記賬憑證的內(nèi)容、填制方法，基本要求以及更正憑證的辦法等都符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度的相關(guān)規(guī)定。會(huì)計(jì)賬薄的設(shè)置、啟用與登記工作也符合規(guī)定，確保了帳證、帳帳、帳實(shí)相符。根據(jù)完整且核對(duì)無(wú)誤的會(huì)計(jì)賬薄記錄及其他相關(guān)資料編制會(huì)計(jì)報(bào)表，按時(shí)向財(cái)政及相關(guān)部門(mén)報(bào)送，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整并簽章手續(xù)齊全。

四、會(huì)計(jì)檔案管理情況

單位嚴(yán)格按照財(cái)政部和國(guó)家檔案局公布的《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬薄、會(huì)計(jì)報(bào)表及相關(guān)會(huì)計(jì)資料進(jìn)行管理，定期進(jìn)行整理、立卷和歸檔，指定專人負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)檔案的妥善保管。會(huì)計(jì)檔案的調(diào)閱、銷(xiāo)毀等手續(xù)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行。

五、內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度建設(shè)方面

鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心一向重視內(nèi)部管理制度的建設(shè)，為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，確保會(huì)計(jì)工作的規(guī)范有序，近年來(lái)逐步制定了多項(xiàng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理制度，設(shè)立了《鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心財(cái)務(wù)管理規(guī)定》。推行了《鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心公用經(jīng)費(fèi)包干使用的規(guī)定（試行）》，并落實(shí)了《鄉(xiāng)農(nóng)業(yè)科技服務(wù)中心內(nèi)部會(huì)計(jì)管理制度》，明確了會(huì)計(jì)工作的領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任，同時(shí)建立了會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制、帳務(wù)處理程序制度、內(nèi)部牽制與稽核制度、原始記錄管理制度和財(cái)產(chǎn)清查制度等內(nèi)部控制和會(huì)計(jì)管理制度。對(duì)于預(yù)算外資金的管理、經(jīng)費(fèi)收支審批等也制定了明確規(guī)定，以進(jìn)一步規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理工作。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇3

根據(jù)河南省財(cái)政廳《關(guān)于開(kāi)展“會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范年”活動(dòng)的通知》（豫財(cái)會(huì)[20xx]23號(hào)）的精神和鶴壁市《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理活動(dòng)實(shí)施方案》的要求，學(xué)校對(duì)此項(xiàng)工作給予了高度重視，進(jìn)行了全面部署和精心組織，切實(shí)開(kāi)展了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查活動(dòng)。通過(guò)這次檢查，學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化水平得到了提升，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化、制度化、精細(xì)化。現(xiàn)將學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告的情況匯報(bào)如下：

一、高度重視，積極推進(jìn)自查工作

自接到文件后，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作尤為重視，組織召開(kāi)了多次專題會(huì)議，認(rèn)真學(xué)習(xí)了相關(guān)文件和要求，明確了開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的總體目標(biāo)：嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)法律法規(guī)，采取有效的措施，著力加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的管理和監(jiān)督，促進(jìn)學(xué)校會(huì)計(jì)工作上一個(gè)新的臺(tái)階。為加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的組織和領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查小組”。小組由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，由專職財(cái)務(wù)人員具體實(shí)施。為確保工作取得實(shí)效，學(xué)校制定了切實(shí)可行的自查實(shí)施方案，明確了各項(xiàng)工作任務(wù)和目標(biāo)。及時(shí)了解自查及整改的進(jìn)展情況，組織全體會(huì)計(jì)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，提高了教職工對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的認(rèn)識(shí)，共同推動(dòng)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化建設(shè)。

二、科學(xué)安排，扎實(shí)推進(jìn)自查和整改工作

根據(jù)文件要求，學(xué)校將自查內(nèi)容進(jìn)行了細(xì)致的分解，進(jìn)一步明確了職責(zé)分工。按照會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的要求，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等方面進(jìn)行了全面的自查：1、能依法設(shè)賬，嚴(yán)格遵循《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作；2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方式、審查程序等符合會(huì)計(jì)制度的要求；3、記賬憑證的資料、填制方式、所附原始憑證及更正錯(cuò)誤的方法等符合會(huì)計(jì)制度要求，已由相關(guān)責(zé)任人簽字，字跡清晰，裝訂整齊；4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯(cuò)誤的方法符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定；5、未出現(xiàn)賬外設(shè)賬情況；6、能做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；7、對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、資料完整、說(shuō)明清晰、及時(shí)報(bào)送，并由單位領(lǐng)導(dǎo)和會(huì)計(jì)主管人員審核并簽字；8、會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料基本能夠按照國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔、妥善保管，并按照規(guī)定的程序進(jìn)行調(diào)閱和銷(xiāo)毀；9、會(huì)計(jì)人員持有合格的會(huì)計(jì)證，并且會(huì)計(jì)工作交接程序符合制度要求；

根據(jù)自查結(jié)果，學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作能夠按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》等規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，切實(shí)加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。然而，在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些不足之處，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度有待進(jìn)一步完善；2、對(duì)固定資產(chǎn)的管理和使用的監(jiān)督力度不足。針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校采取了相應(yīng)的措施，及時(shí)進(jìn)行整改和糾正，明確責(zé)任并落實(shí)到具體人員。在整改過(guò)程中，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、制度化和科學(xué)化水平。學(xué)校將以此次自查為契機(jī)，進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理工作的質(zhì)量，重視提升財(cái)會(huì)人員的綜合素質(zhì)和適應(yīng)新形勢(shì)的能力，牢固樹(shù)立依法理財(cái)?shù)幕纠砟?，全面提高?cái)會(huì)隊(duì)伍素養(yǎng)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，推動(dòng)我校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事業(yè)的健康可持續(xù)發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇4

為進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，確保會(huì)計(jì)信息質(zhì)量與水平，根據(jù)省市財(cái)政部門(mén)的安排，結(jié)合會(huì)財(cái)會(huì)[20xx]1號(hào)文件的要求，縣地震局對(duì)本單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理進(jìn)行了全面自查?，F(xiàn)將有關(guān)情況匯報(bào)如下：

一、加強(qiáng)意識(shí)，全面自查

通過(guò)開(kāi)展行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)的執(zhí)行情況專項(xiàng)檢查，促使單位嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)制度，夯實(shí)單位的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，健全內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，提高會(huì)計(jì)工作的質(zhì)量，確保資金的有效管理和使用，以支持本單位各項(xiàng)工作的正常開(kāi)展。

二、明確目標(biāo)，依法自查

在自查過(guò)程中，我們嚴(yán)格依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》、《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》來(lái)進(jìn)行，確保自查工作達(dá)到預(yù)期效果。

三、認(rèn)真自查，突出重點(diǎn)

在自查中，我們圍繞以下幾個(gè)方面進(jìn)行了細(xì)致的梳理：一是從事會(huì)計(jì)工作的人員是否持有有效的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)；二是會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置是否符合規(guī)定，是否嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)制度執(zhí)行；三是內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度是否健全；四是包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的所有規(guī)章制度是否健全，并得到嚴(yán)格遵循；五是會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告是否真實(shí)完備；六是是否存在會(huì)計(jì)造假及其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)政策的行為。

四、針對(duì)問(wèn)題，切實(shí)整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行的情況

在財(cái)務(wù)管理中，我單位嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》進(jìn)行法律合規(guī)的賬簿設(shè)置，確保數(shù)據(jù)真實(shí)、完整。依據(jù)實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)及時(shí)進(jìn)行核算，并填制會(huì)計(jì)憑證、登記賬簿、編制財(cái)務(wù)報(bào)表，遵循國(guó)家財(cái)務(wù)法規(guī)，所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)均在合法設(shè)置的賬簿上進(jìn)行核算。在經(jīng)費(fèi)支出安排上，我們充分考慮輕重緩急，既保障常規(guī)工作的資金需求，同時(shí)兼顧重點(diǎn)項(xiàng)目的支出要求，做到合理安排支出。

(二)、單位內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況

根據(jù)我們實(shí)際工作情況，在實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督與控制的過(guò)程中，完善了經(jīng)費(fèi)支出管理、授權(quán)審批、財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)管理制度。相關(guān)工作人員在日常工作中嚴(yán)格遵循規(guī)章制度，有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督與控制，確保會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性與完整性，增強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督管理，杜絕了各類(lèi)漏洞，達(dá)成了以下三項(xiàng)要求：

1、明確記賬人員與審批人員的職責(zé)權(quán)限，形成相互制約的機(jī)制，以確保責(zé)任落實(shí)，防止舞弊，維持工作的有序進(jìn)行；

2、明確財(cái)務(wù)收支的審批程序及職責(zé)和權(quán)限，提高資金使用效率，規(guī)范資金使用；

3、設(shè)定經(jīng)費(fèi)支出的范圍與標(biāo)準(zhǔn)，采取有效措施以控制支出，防止浪費(fèi)。

(三)、固定資產(chǎn)管理與使用情況

為加強(qiáng)對(duì)固定資產(chǎn)的管理與使用，在資產(chǎn)購(gòu)置時(shí)，我們嚴(yán)格按照政府采購(gòu)的程序進(jìn)行，并依據(jù)相關(guān)規(guī)定建立了賬簿、資金與實(shí)物資產(chǎn)的清查制度。通過(guò)健全制度，會(huì)計(jì)人員能夠及時(shí)記錄、計(jì)算、核對(duì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)和資金變動(dòng)，確保賬面反映的數(shù)額與實(shí)際持有的一致。定期或不定期進(jìn)行財(cái)產(chǎn)物資的清查，確保無(wú)固定資產(chǎn)不入賬，杜絕公物私用及其他違規(guī)問(wèn)題。

通過(guò)本次自查，發(fā)現(xiàn)我單位在部分財(cái)務(wù)管理制度的建立及執(zhí)行方面仍存在不足。今后，我們將繼續(xù)完善制度建設(shè)，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，注重落實(shí)，確保財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的規(guī)范性，提升會(huì)計(jì)工作的整體質(zhì)量和效率，合理管理及使用資金，以保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的順利進(jìn)行。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇5

一、加強(qiáng)重視，細(xì)致安排，全力推進(jìn)自查工作

自文件發(fā)布以來(lái)，學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)對(duì)此項(xiàng)工作給予了高度重視，多次召開(kāi)專題會(huì)議，深入學(xué)習(xí)相關(guān)文件和規(guī)定，明確了學(xué)校在開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告中的基本要求：嚴(yán)格遵守會(huì)計(jì)法律法規(guī)，積極落實(shí)措施，通過(guò)強(qiáng)化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作管理和監(jiān)督，努力提升學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平。為切實(shí)加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查的領(lǐng)導(dǎo)，學(xué)校成立了“新鎮(zhèn)中心小學(xué)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)小組”。領(lǐng)導(dǎo)小組由校長(zhǎng)擔(dān)任組長(zhǎng)，副校長(zhǎng)作為副組長(zhǎng)，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)同志為成員，并由財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)具體執(zhí)行。為了確保工作取得實(shí)效，學(xué)校制定了具體的自查工作實(shí)施方案，明確了各項(xiàng)任務(wù)和目標(biāo)，及時(shí)了解會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查及整改情況，進(jìn)行反饋。組織全體財(cái)務(wù)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，使教職工對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告的重要性有了更深入的理解，共同推動(dòng)學(xué)校會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化建設(shè)。

二、周密計(jì)劃，扎實(shí)有效地開(kāi)展自查與整改工作

針對(duì)文件要求，我校將自查事項(xiàng)進(jìn)行了細(xì)致的分解，進(jìn)一步明確了各自的分工與責(zé)任。根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范，對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表等多個(gè)方面進(jìn)行了全面自查：

1、確保依法建賬，嚴(yán)格依照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求開(kāi)展會(huì)計(jì)工作；

2、原始憑證的格式、內(nèi)容、填制方法及審核流程符合會(huì)計(jì)制度的要求；

3、記賬憑證的內(nèi)容、填制方式、附原始憑證及更正錯(cuò)誤的方法都符合會(huì)計(jì)制度要求，且經(jīng)相關(guān)責(zé)任人簽字，字跡清晰，裝訂整齊；

4、總賬、明細(xì)賬、日記賬的設(shè)置、啟用、登記、結(jié)賬及更正錯(cuò)誤的方式均依據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定進(jìn)行；

5、未出現(xiàn)賬外設(shè)賬的情況；

6、能夠做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符；

7、外部報(bào)送的財(cái)務(wù)決算報(bào)告的數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整且說(shuō)明清晰，及時(shí)報(bào)送，并經(jīng)過(guò)單位領(lǐng)導(dǎo)與會(huì)計(jì)主管人員審閱并簽字；

8、會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及相關(guān)資料均按國(guó)家規(guī)定定期整理歸檔，妥善保管，調(diào)閱與銷(xiāo)毀程序符合規(guī)定；

9、會(huì)計(jì)人員持有會(huì)計(jì)證，交接工作手續(xù)符合制度要求；

根據(jù)自查情況，學(xué)校的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作符合《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，能夠設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)、崗位，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，有效地加強(qiáng)內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)。但在自查中也發(fā)現(xiàn)了一些問(wèn)題。

主要問(wèn)題集中在以下幾個(gè)方面：

1、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度仍需進(jìn)一步健全和完善；

2、固定資產(chǎn)管理和使用的監(jiān)督力度不足。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，學(xué)校迅速采取有效措施，及時(shí)進(jìn)行整改和糾正，明確責(zé)任并落實(shí)到人。在整改過(guò)程中，學(xué)校堅(jiān)持標(biāo)本兼治，注重增強(qiáng)內(nèi)部約束機(jī)制，逐步提高會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化、制度化、科學(xué)化水平。通過(guò)此次自查活動(dòng)，我校將進(jìn)一步提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)管理的質(zhì)量，注重提升財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)和應(yīng)對(duì)新形勢(shì)變化的能力，樹(shù)立依法理財(cái)?shù)睦砟睿嬖鰪?qiáng)財(cái)會(huì)隊(duì)伍的素質(zhì)，建立會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)推動(dòng)我校財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)事業(yè)的發(fā)展。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇6

根據(jù)（20xx）12 號(hào)關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作大檢查的通知要求，我單位于20xx年10月27日至28日成立自查小組，對(duì)公司的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：

　一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查情況

1、內(nèi)部控制方面

本次自查涉及的內(nèi)容包括資金管理制度、現(xiàn)金及支票管理；采購(gòu)合同、驗(yàn)收及付款流程；存貨崗位職責(zé)、驗(yàn)收、領(lǐng)用和保管；固定資產(chǎn)的分類(lèi)、折舊和報(bào)廢；以及工程項(xiàng)目的結(jié)算等。已制定《貨幣資金管理制度》，嚴(yán)格按照授權(quán)程序辦理各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)白條抵庫(kù)的現(xiàn)象，并建立了支票的領(lǐng)用、存檔臺(tái)賬。針對(duì)采購(gòu)、存貨管理、固定資產(chǎn)管理及工程項(xiàng)目管理，我單位相繼制定了《物資采購(gòu)管理制度》、《存貨管理制度》、《倉(cāng)庫(kù)管理制度》、《固定資產(chǎn)管理制度》、《設(shè)備采購(gòu)管理細(xì)則》和《工程項(xiàng)目管理規(guī)定》等制度，以確保管理的規(guī)范性。通過(guò)有效的管理控制，確保了原材料和零配件的質(zhì)量、價(jià)格、交期和數(shù)量滿足生產(chǎn)需求，采購(gòu)流程透明，手續(xù)齊全，庫(kù)存保持在合理水平，存貨安全且賬面清晰，整個(gè)流程無(wú)差錯(cuò)。存貨的采購(gòu)和審批嚴(yán)格遵循不相容原則，而固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收、安裝及折舊和報(bào)廢的各項(xiàng)手續(xù)均規(guī)范完備。

工程項(xiàng)目的預(yù)結(jié)算制度清晰明確，無(wú)違規(guī)操作，確保了項(xiàng)目的安全、優(yōu)質(zhì)、順暢進(jìn)行。

2、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

本次自查內(nèi)容涵蓋會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及人員設(shè)置、會(huì)計(jì)科目的設(shè)立、原始憑證的取得與審核；會(huì)計(jì)憑證的填制、審核、裝訂與保管；會(huì)計(jì)賬薄的核對(duì)、打印與裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與上報(bào)；財(cái)務(wù)信息化管理制度及職責(zé)分工；會(huì)計(jì)檔案的管理制度；以及資金和有價(jià)證券的管理等。

公司設(shè)有獨(dú)立的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)——財(cái)務(wù)部，現(xiàn)有財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人1人，會(huì)計(jì)2人，出納1人，所有會(huì)計(jì)人員均持有《會(huì)計(jì)從業(yè)資格證》。依據(jù)國(guó)家統(tǒng)一的會(huì)計(jì)制度，嚴(yán)格設(shè)置會(huì)計(jì)科目；原始憑證審核嚴(yán)格，票據(jù)真實(shí)、合法；會(huì)計(jì)憑證的內(nèi)容與業(yè)務(wù)相符，每張憑證都有審核人員簽名，憑證的裝訂整齊并妥善保管，未出現(xiàn)丟失情況；會(huì)計(jì)賬薄的賬賬、賬證核對(duì)均一致，并按年度打印及裝訂；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制執(zhí)行公司及集團(tuán)的規(guī)定，并按時(shí)提交財(cái)務(wù)快報(bào)和報(bào)表附分析。制定了《會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任管理辦法》，并合理設(shè)置電算化崗位分工；設(shè)有專門(mén)檔案室，制定《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》，定期對(duì)會(huì)計(jì)檔案進(jìn)行整理與歸檔。對(duì)不符合規(guī)定的原始票據(jù)，會(huì)計(jì)人員會(huì)堅(jiān)決退回，處理費(fèi)用嚴(yán)格遵循審批流程，并按規(guī)定開(kāi)設(shè)了2個(gè)銀行賬戶，確保財(cái)務(wù)印鑒、現(xiàn)金、支票的管理貫徹落實(shí)。

3、財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

本次自查的內(nèi)容主要包括資金的安全管理；往來(lái)賬款的管理；固定資產(chǎn)的管理；成本與費(fèi)用的控制；以及賬銷(xiāo)案存資金的管理等。

嚴(yán)格遵循集團(tuán)及公司貨幣資金管理制度，銀行印鑒由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)妥善保管，未私自開(kāi)設(shè)銀行賬戶；定期核對(duì)往來(lái)賬款，按規(guī)定提取壞賬準(zhǔn)備金；針對(duì)固定資產(chǎn)指定專人管理，按規(guī)定計(jì)提折舊，按照集團(tuán)公司的規(guī)定處理報(bào)廢固定資產(chǎn)；成本費(fèi)用的開(kāi)支審批手續(xù)齊全且核算規(guī)范，無(wú)人為操控成本費(fèi)用現(xiàn)象存在；設(shè)立獨(dú)立的賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)賬套，確保實(shí)物與賬面記錄相符。

　二、以前年度檢查整改情況

針對(duì)20xx年集團(tuán)公司所提出的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化檢查整改事項(xiàng)，進(jìn)行了如下整改：

問(wèn)題1：未制定本公司財(cái)務(wù)管理及相關(guān)規(guī)定，遵循公司的制度。

整改情況：分階段制定和完善了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，20xx年12月制定了6項(xiàng)管理制度（包括會(huì)計(jì)電算化崗位責(zé)任制度、會(huì)計(jì)檔案管理制度、成本核算流程等）；20xx年1月制定了1個(gè)管理制度（差旅費(fèi)管理規(guī)定）；20xx年3月又制定了2個(gè)管理制度（貨幣資金管理制度、固定資產(chǎn)管理制度）。

問(wèn)題2：未建立檔案查閱登記簿。

整改情況：20xx年12月已建立相關(guān)的檔案查閱登記簿。

　三、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題

（一）內(nèi)部控制規(guī)范方面

1、本地供應(yīng)條件有限，合格供應(yīng)商選擇受限。

2、采購(gòu)流程有待進(jìn)一步完善。

3、部分采購(gòu)合同不夠規(guī)范。

4、由于生產(chǎn)任務(wù)緊張，人員不足，驗(yàn)收過(guò)程不夠及時(shí)，倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程執(zhí)行不理想。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范方面

1、雖已建立會(huì)計(jì)檔案登記簿，但查閱記錄尚不完善。

2、少數(shù)憑證的計(jì)數(shù)與所附原始單據(jù)存在不一致情況。

3、因會(huì)計(jì)人員數(shù)量及能力差異，未實(shí)施定期崗位輪換。

（三）財(cái)務(wù)管理規(guī)范方面

1、應(yīng)收款項(xiàng)的清收力度不足，逾期未制定有效方案。

2、成本費(fèi)用未納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

　四、整改措施

1、在保證采購(gòu)成本不變的基礎(chǔ)上，積極尋找更多合格供應(yīng)商。

2、基于生產(chǎn)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善采購(gòu)制度并強(qiáng)化執(zhí)行力度。對(duì)于急需的小額采購(gòu)，可以通過(guò)電話申請(qǐng)獲得分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行采購(gòu)，但需補(bǔ)辦及時(shí)審批手續(xù)，確保流程完整。

3、加強(qiáng)對(duì)《合同法》的學(xué)習(xí)，提升法律意識(shí)，完善采購(gòu)合同，減少法律風(fēng)險(xiǎn)。

4、加強(qiáng)生產(chǎn)計(jì)劃管理，增加檢驗(yàn)驗(yàn)收人員，提升現(xiàn)有人員素質(zhì)，確保倉(cāng)庫(kù)出入庫(kù)流程順暢。

5、及時(shí)對(duì)會(huì)計(jì)檔案資料的查閱進(jìn)行登記。

6、定期開(kāi)展財(cái)務(wù)自查，及時(shí)識(shí)別并整改問(wèn)題。

7、組織財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)財(cái)經(jīng)法規(guī)，適時(shí)增補(bǔ)財(cái)務(wù)人員，設(shè)置會(huì)計(jì)AB崗，以提高業(yè)務(wù)水平。

8、強(qiáng)化應(yīng)收款項(xiàng)制度執(zhí)行，制定有效收款方案，確保制度執(zhí)行落到實(shí)處。

9、加強(qiáng)對(duì)可控成本的管控，杜絕不必要的費(fèi)用支出，將成本費(fèi)用納入經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇7

為深入貫徹xx證監(jiān)局《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范上市公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作專項(xiàng)活動(dòng)的通知》(廈證監(jiān)發(fā)〔20xx〕18號(hào))(以下簡(jiǎn)稱“通知”)的文件精神，提升公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范性和有效性，特制定了《關(guān)于開(kāi)展規(guī)范會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告的工作方案》(以下簡(jiǎn)稱“《工作方案》”)，并成立了專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。此次專項(xiàng)活動(dòng)計(jì)劃于20xx年4月至10月進(jìn)行，分為三個(gè)階段：4月至6月為自查整改階段，7月至9月為專項(xiàng)檢查階段，10月份為整改落實(shí)階段。

截至目前，公司已完成自查和整改的階段性工作，形成了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱“《自查報(bào)告》”)并經(jīng)董事會(huì)會(huì)議審議通過(guò)?，F(xiàn)將專項(xiàng)活動(dòng)的組織情況、自查內(nèi)容及發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和整改措施等情況報(bào)告如下：

　一、專項(xiàng)活動(dòng)組織與開(kāi)展情況

(一)專項(xiàng)活動(dòng)的組織

1、公司依據(jù)《通知》要求，成立了以劉明華董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)領(lǐng)導(dǎo)小組。

2、根據(jù)“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、分級(jí)管理”的原則，實(shí)施總部與子公司分級(jí)管理：總部負(fù)責(zé)方案的制定和實(shí)施，子公司負(fù)責(zé)具體工作的落實(shí)。

3、由財(cái)務(wù)部和審計(jì)部進(jìn)行公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的對(duì)照檢查，其他部門(mén)人員協(xié)助活動(dòng)的開(kāi)展。

4、董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)對(duì)自查過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督與指導(dǎo)。

(二)專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展

1、各獨(dú)立核算單位依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查事項(xiàng)清單》進(jìn)行逐項(xiàng)比對(duì)，全面深入排查存在的問(wèn)題，并及時(shí)整改。

2、在自查自糾期間，審計(jì)委員會(huì)指派內(nèi)部審計(jì)部門(mén)通過(guò)查閱資料、現(xiàn)場(chǎng)走訪等方式對(duì)自查工作進(jìn)行指導(dǎo)。

3、各單位自查結(jié)束后，抽取核心人員組成小組進(jìn)行抽查。

4、制度梳理：依照最新指引文件，結(jié)合公司實(shí)際情況對(duì)現(xiàn)有制度進(jìn)行修訂與補(bǔ)充，提高規(guī)范性。

　二、自查工作的內(nèi)容

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等相關(guān)規(guī)定，公司對(duì)《自查清單》進(jìn)行了全面自查。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)管理組織結(jié)構(gòu)、會(huì)計(jì)核算規(guī)范性、資金管理、財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用等方面的檢查，發(fā)現(xiàn)公司在財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作方面總體較為規(guī)范，但也存在一些不足之處，需進(jìn)一步改進(jìn)。為此，公司提出了具體的整改措施、整改時(shí)間和責(zé)任人，確保有效落實(shí)。

　三、自查結(jié)果及整改措施

(一)財(cái)務(wù)人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1、公司遵循《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》要求，設(shè)置了專門(mén)的會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)和配備了合格的財(cái)務(wù)人員。

2、公司按照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，選聘了具備豐富管理經(jīng)驗(yàn)的會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

3、對(duì)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)和考核制度有明確規(guī)定，確保其與經(jīng)營(yíng)班子緊密相連。

4、會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人與相關(guān)高管之間不存在親屬關(guān)系，且未在其他單位兼職。

5、公司根據(jù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的需要設(shè)置了相關(guān)崗位，現(xiàn)有的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員均具備必要的專業(yè)知識(shí)和會(huì)計(jì)從業(yè)資格。

6、公司《財(cái)務(wù)管理制度》對(duì)會(huì)計(jì)人員離職交接進(jìn)行了明確規(guī)定，確保交接過(guò)程的規(guī)范性。

7、雖有計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)崗位輪換，但尚未形成書(shū)面制度。

整改措施：修訂《財(cái)務(wù)管理制度》，明確規(guī)定會(huì)計(jì)人員的崗位輪換計(jì)劃。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作的規(guī)范性

1、公司根據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，確保憑證的原始單據(jù)齊全有效。

2、采購(gòu)相關(guān)的記賬憑證附有必要的原始單據(jù)，確保記錄的完整性。

3、憑證編制方面，按經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生順序編號(hào)，充分注明摘要及會(huì)計(jì)科目。

4、在憑證審核環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)對(duì)憑證進(jìn)行嚴(yán)格的審核，確保信息質(zhì)量。

5、公司的明細(xì)賬由記賬憑證自動(dòng)導(dǎo)入系統(tǒng)進(jìn)行處理。

6、公司使用財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行憑證的記錄與管理，確保數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性與保密性。

整改措施：完善原有制度，確保憑證審核與記賬的規(guī)范性。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(三)資金管理與控制情況

1、公司制訂了資金管理制度，明確資金日常管理流程。

2、資金管理嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，確保審批權(quán)限的合規(guī)性。

3、公司資金管理及出納人員與高管之間存在親屬關(guān)系的情況得到有效控制。

4、公司遵循《支付結(jié)算辦法》進(jìn)行銀行賬戶的管理，保障資金的安全與合規(guī)。

5、原始單據(jù)的處理和核對(duì)工作進(jìn)行嚴(yán)格管理，確保每筆資金的安全。

整改措施：對(duì)資金管理相關(guān)制度進(jìn)行優(yōu)化，增強(qiáng)資金使用的透明度。

整改期限：20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：財(cái)務(wù)總監(jiān)。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況

1、公司依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)制定財(cái)務(wù)管理制度，涵蓋多個(gè)管理章節(jié)。

2、財(cái)務(wù)管理制度的制定及修改需經(jīng)過(guò)嚴(yán)格的審核程序，確保制度的有效性。

3、公司對(duì)子公司實(shí)施財(cái)務(wù)管理政策的一致性和合規(guī)性進(jìn)行定期檢查。

整改措施：修訂財(cái)務(wù)管理制度，明確重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正審批流程。

整改計(jì)劃：在20xx年7月10日前;

整改責(zé)任人：主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人。

(五)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)使用和控制情況

1、公司目前使用的財(cái)務(wù)系統(tǒng)能基本滿足運(yùn)行需求，并正常運(yùn)作。

2、系統(tǒng)維護(hù)由專人負(fù)責(zé)，確保數(shù)據(jù)安全和系統(tǒng)的穩(wěn)定性。

3、財(cái)務(wù)軟件的訪問(wèn)權(quán)限根據(jù)崗位職責(zé)進(jìn)行合理設(shè)置，確保財(cái)務(wù)信息的安全。

4、結(jié)賬后的“反結(jié)賬”操作要求經(jīng)過(guò)審批，增加了財(cái)務(wù)操作的合規(guī)性。

(六)母公司對(duì)子公司財(cái)務(wù)管理和控制情況

1、母公司對(duì)子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人由母公司直接任命，確保其對(duì)母公司的責(zé)任性。

2、子公司需定期向母公司報(bào)送資金情況，便于母公司進(jìn)行全面管理。

母公司針對(duì)子公司的重要財(cái)務(wù)決策進(jìn)行審批，確保資金安全。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇8

根據(jù)《xxx財(cái)政局關(guān)于印發(fā)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)實(shí)施方案的通知》的相關(guān)要求，在區(qū)民政局的指導(dǎo)下，我單位對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制以及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為等進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查結(jié)果報(bào)告如下：

　一、提高認(rèn)識(shí)，確保自查質(zhì)量

通過(guò)開(kāi)展對(duì)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)法律法規(guī)執(zhí)行情況的專項(xiàng)檢查，促使單位加強(qiáng)對(duì)《會(huì)計(jì)法》的遵守，認(rèn)真落實(shí)會(huì)計(jì)制度，從而扎實(shí)夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，進(jìn)一步完善內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為，以提高會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，做到有效管理和使用資金，保證本單位各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

　二、明確目標(biāo)，依法自查

在自查過(guò)程中，我們嚴(yán)格依照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《行政單位會(huì)計(jì)制度》及《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》，依法開(kāi)展自查，確保自查工作的目標(biāo)得以實(shí)現(xiàn)。

　三、認(rèn)真自查，注重重點(diǎn)領(lǐng)域

在自查過(guò)程中，我們圍繞以下重點(diǎn)進(jìn)行了詳細(xì)檢查：

1、會(huì)計(jì)工作人員是否具備有效的會(huì)計(jì)從業(yè)資格證;

2、會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置是否符合規(guī)定，是否嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》及相關(guān)制;

3、會(huì)計(jì)內(nèi)部控制制度的健全性;

4、包括財(cái)務(wù)制度在內(nèi)的各項(xiàng)規(guī)章制度是否健全，并得到有效執(zhí)行;

5、會(huì)計(jì)核算是否真實(shí)合法，信息披露及財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的真實(shí)性和完整性;

6、會(huì)計(jì)電算化工作是否規(guī)范，電子會(huì)計(jì)文檔是否齊全;

7、是否存在會(huì)計(jì)造假或其他違反國(guó)家財(cái)經(jīng)政策的行為。

　四、針對(duì)問(wèn)題，認(rèn)真整改

(一)、財(cái)務(wù)收支執(zhí)行情況

在財(cái)務(wù)管理方面，我單位始終遵循《會(huì)計(jì)法》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》的相關(guān)規(guī)定，依法設(shè)置會(huì)計(jì)賬簿，確保其真實(shí)和完整。根據(jù)實(shí)際發(fā)生的會(huì)計(jì)事項(xiàng)進(jìn)行核算，準(zhǔn)確填制會(huì)計(jì)憑證、登記會(huì)計(jì)賬簿、編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家相關(guān)財(cái)務(wù)法規(guī)，確保所有會(huì)計(jì)事項(xiàng)在依法設(shè)立的賬簿上統(tǒng)一登記和核算，從而保障數(shù)據(jù)的真實(shí)和完整。在經(jīng)費(fèi)支出的安排上，依據(jù)輕重緩急原理，既滿足常規(guī)工作需求，又保障重點(diǎn)支出的必要性，體現(xiàn)實(shí)際工作需要，并合理安排支出，結(jié)合財(cái)力狀況。

(二)、單位內(nèi)部控制制度的建立與執(zhí)行情況

根據(jù)我單位的實(shí)際情況，在內(nèi)部控制和監(jiān)督的建立和實(shí)施過(guò)程中，我們?cè)O(shè)立了經(jīng)費(fèi)支出管理、權(quán)限審批及財(cái)產(chǎn)清查等相關(guān)管理制度。在建立和完善各項(xiàng)制度的過(guò)程中，相關(guān)人員在工作中始終嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，有效實(shí)施內(nèi)部監(jiān)督與控制，確保會(huì)計(jì)工作的真實(shí)性、完整性以及單位財(cái)產(chǎn)的安全，加強(qiáng)對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的監(jiān)督和管理，有效防范各種漏洞的出現(xiàn)，達(dá)成以下幾點(diǎn)要求：

1、明確記賬人員與審批人員的職責(zé)權(quán)限，實(shí)現(xiàn)相互分離與制約，確保責(zé)任落實(shí)，防止舞弊，確保各項(xiàng)款項(xiàng)與事項(xiàng)有序推進(jìn)。

2、明確財(cái)務(wù)收支的審批程序及審批人員的職責(zé)和權(quán)限，規(guī)范資金的使用，提升資金的使用效率。

3、明確經(jīng)費(fèi)支出的具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施多種有效措施，控制經(jīng)費(fèi)支出，杜絕浪費(fèi)行為的發(fā)生。

(三)、固定資產(chǎn)管理與使用情況

為加強(qiáng)固定資產(chǎn)的管理和使用，在固定資產(chǎn)購(gòu)置過(guò)程中，我們嚴(yán)格遵循政府采購(gòu)程序，并建立賬簿、款項(xiàng)和實(shí)物資產(chǎn)的清查制度。通過(guò)健全的制度和流程，會(huì)計(jì)人員能及時(shí)記錄、計(jì)算、反映和核對(duì)財(cái)務(wù)和款項(xiàng)的增減變動(dòng)和結(jié)存情況。一方面確保賬簿中反映的財(cái)務(wù)、款項(xiàng)結(jié)存數(shù)與實(shí)存數(shù)的一致性；另一方面，通過(guò)對(duì)賬簿記錄、記賬憑證及原始憑證的核對(duì)，確保賬賬相符。我們定期開(kāi)展財(cái)產(chǎn)物資的清查，杜絕無(wú)固定資產(chǎn)入賬、公物私用及其他違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象。

通過(guò)此次自查，我單位發(fā)現(xiàn)部分財(cái)務(wù)管理制度尚不完善，執(zhí)行力度不足。今后，我們將進(jìn)一步建立健全相關(guān)制度，強(qiáng)化內(nèi)部控制管理，做好落實(shí)工作，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)行為的規(guī)范性，提升會(huì)計(jì)工作質(zhì)量和效率，確保資金的有效管理和使用，以保障各項(xiàng)業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，為建設(shè)“xxx”貢獻(xiàn)力量。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇9

為深入貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的規(guī)范化要求，我局對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，確保各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)的合法合規(guī)，現(xiàn)將自查報(bào)告情況匯報(bào)如下：

　一、自查組織情況

為確保自查工作的有效開(kāi)展，我局成立了以局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的自查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，副局長(zhǎng)及各部門(mén)負(fù)責(zé)人為成員，明確職責(zé)，制定自查方案，確保自查工作落到實(shí)處。

　二、自查內(nèi)容

1. 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)會(huì)計(jì)制度要求，我局全面審查了各類(lèi)賬簿和會(huì)計(jì)憑證的建立情況，確保財(cái)務(wù)信息的真實(shí)與完整。

2. 原始憑證的格式、內(nèi)容均符合規(guī)定，審批流程清晰。所有財(cái)務(wù)收支都嚴(yán)格按照審批程序進(jìn)行，做到手續(xù)完備，責(zé)任明確。

3. 記賬憑證的填寫(xiě)規(guī)范，內(nèi)容準(zhǔn)確，并按規(guī)定附有相關(guān)原始憑證，確保每一筆賬目都能查證。

4. 加強(qiáng)了財(cái)務(wù)印章的管理，確保印章的使用合法合規(guī)，減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

5. 對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿以及報(bào)表進(jìn)行了定期整理和歸檔，確保其保管的安全性和可追溯性，確保調(diào)閱程序的規(guī)范性。

6. 沒(méi)有發(fā)現(xiàn)賬外設(shè)賬的情況，確保我局財(cái)務(wù)的透明度。

7. 每年堅(jiān)持對(duì)兩個(gè)下屬單位的財(cái)務(wù)進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)，確保財(cái)務(wù)管理的規(guī)范性。

　三、整改措施

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局已針對(duì)性地制定了整改方案，尤其是個(gè)別單位存在的總賬余額不平衡的問(wèn)題，已采取措施進(jìn)行調(diào)整。所有整改措施均已落實(shí)完畢。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇10

XX縣財(cái)政局：

為進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)管理，提升會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作水平，

根據(jù)XX財(cái)字（20xx）240號(hào)《XX縣財(cái)政局開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作合格單位創(chuàng)建活動(dòng)的通知》的要求，依托《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及相關(guān)實(shí)施細(xì)則，我單位對(duì)自身會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、工作開(kāi)展情況

1、在縣財(cái)政局組織召開(kāi)動(dòng)員會(huì)議后，我單位高度重視此次活動(dòng)，迅速成立了專項(xiàng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，保障會(huì)計(jì)人員合法合規(guī)地開(kāi)展工作，并借助此次活動(dòng)進(jìn)一步完善內(nèi)部控制，提升單位財(cái)務(wù)管理水平。

2、組織財(cái)務(wù)人員及相關(guān)業(yè)務(wù)人員深入學(xué)習(xí)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》及國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度，周密安排自查時(shí)間、方式和方法。

3、領(lǐng)導(dǎo)小組成員依據(jù)XX縣財(cái)政局下發(fā)的《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》逐條進(jìn)行檢查，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和不足制定整改措施，查閱相關(guān)文件，隨機(jī)抽取記賬憑證、原始單據(jù)及其他基礎(chǔ)工作憑證，審核分析自查結(jié)果。

二、自查內(nèi)容

本次自查按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)規(guī)定，對(duì)照《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核實(shí)施細(xì)則》（XX財(cái)字[20xx]241號(hào)）和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》（XX財(cái)字[20xx]242號(hào)），結(jié)合我單位的實(shí)際情況，從財(cái)務(wù)人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置、會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性、資金管理及使用、財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)等幾個(gè)方面進(jìn)行自查。

三、自查結(jié)果

(一)財(cái)務(wù)人員與機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1、我單位行政及事業(yè)單位均采取財(cái)政集中核算和獨(dú)立報(bào)賬的制度，按照《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)及配備會(huì)計(jì)人員。

2、單位明確了財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的崗位職責(zé)和考核制度，兩者均由單位直接負(fù)責(zé)人擔(dān)任。

3、依據(jù)《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，根據(jù)業(yè)務(wù)需求設(shè)置會(huì)計(jì)崗位，配備具備相關(guān)專業(yè)知識(shí)和資格的會(huì)計(jì)人員，且各崗位職責(zé)和考核體系完善，符合內(nèi)部控制要求。

4、單位《財(cái)務(wù)管理制度》對(duì)會(huì)計(jì)人員離職交接進(jìn)行了規(guī)定，確保按照制度要求辦理交接工作。

5、單位重視會(huì)計(jì)人員的繼續(xù)教育，鼓勵(lì)其參加各類(lèi)職稱及執(zhí)業(yè)資格考試，《財(cái)務(wù)管理制度》中有明確規(guī)定要求財(cái)務(wù)工作人員定期參加培訓(xùn)。

(二)會(huì)計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、會(huì)計(jì)憑證的編制符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》，附隨原始憑證齊全，憑證格式、內(nèi)容、填制方法及審核程序等手續(xù)完備，字跡清晰，摘要明確，資料裝訂整齊。

2、會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)均在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中記錄，憑證及時(shí)打印并按月裝訂，憑證上簽章齊全，各賬目之間相符。

3、財(cái)務(wù)報(bào)表依據(jù)完整且準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)賬簿編制，確保數(shù)字真實(shí)、計(jì)算無(wú)誤、內(nèi)容完整并及時(shí)報(bào)送。

4、會(huì)計(jì)檔案的歸檔和保管符合《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。

(三)資金管理與使用情況

1、單位建立了有效的內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度，資金日常管理由縣核算中心負(fù)責(zé)，資金使用和撥付需經(jīng)過(guò)分級(jí)審批，確保資金使用的安全與合理。

2、審批、復(fù)核與執(zhí)行的崗位職責(zé)分離，確保資金管理的合規(guī)。收支均已納入統(tǒng)一賬戶集中核算，符合相關(guān)的管理規(guī)定。

3、財(cái)務(wù)印鑒由財(cái)務(wù)專用章、法定代表人私章分開(kāi)管理，有效降低印鑒風(fēng)險(xiǎn)。

(四)財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)與執(zhí)行情況

1、財(cái)務(wù)管理制度涵蓋了各崗位職責(zé)及工作流程，制度體系完整且及時(shí)修訂，確保真實(shí)反映單位財(cái)務(wù)狀況，遵守財(cái)經(jīng)法規(guī)。

2、制度實(shí)行分級(jí)審批機(jī)制，確保執(zhí)行的合規(guī)和有效。

3、現(xiàn)有財(cái)務(wù)管理制度在執(zhí)行過(guò)程中未發(fā)現(xiàn)重大問(wèn)題。四、今后努力方向

財(cái)務(wù)人員需進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)的學(xué)習(xí)，以提高專業(yè)能力，強(qiáng)化法治意識(shí)，確保財(cái)務(wù)監(jiān)督的有效落實(shí)。通過(guò)本次自查，提升了財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員對(duì)基礎(chǔ)工作的認(rèn)知，也促進(jìn)了單位整體財(cái)務(wù)管理水平的提高。我們將針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，逐一落實(shí)整改措施，形成長(zhǎng)效機(jī)制，持續(xù)提升會(huì)計(jì)工作的規(guī)范性與管理水平。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇11

會(huì)計(jì)部：

根據(jù)6月23日公司檢查組對(duì)財(cái)務(wù)部門(mén)的檢查反饋，我們進(jìn)行了全面的學(xué)習(xí)和整改，重點(diǎn)復(fù)習(xí)了《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》及《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)政策，已對(duì)存在的問(wèn)題進(jìn)行逐步整改。

一、會(huì)計(jì)職位與人員情況

1、針對(duì)會(huì)計(jì)人員的專業(yè)知識(shí)提升，已對(duì)全員提出了明確要求，通過(guò)職稱考試來(lái)督促大家盡快獲得資格證書(shū)，以提高自身專業(yè)能力。

2、崗位職責(zé)：我們對(duì)崗位職責(zé)進(jìn)行了全面的審核與修訂，將與其他相關(guān)制度一起進(jìn)行匯編。

二、會(huì)計(jì)核算與監(jiān)督

1、原始憑證的管理：針對(duì)社保計(jì)提、工資計(jì)提及費(fèi)用沖銷(xiāo)等事項(xiàng)，已補(bǔ)蓋相關(guān)業(yè)務(wù)公章，并完善了審批簽字手續(xù)。

2、銀行業(yè)務(wù)管理：針對(duì)銀行收支單據(jù)缺少柜臺(tái)業(yè)務(wù)章的情況，已委派專人進(jìn)行補(bǔ)辦，同時(shí)對(duì)各月的對(duì)賬單進(jìn)行了打印并按月份進(jìn)行整理。

3、憑證及報(bào)表處理：缺少審核蓋章的憑證已補(bǔ)辦，報(bào)表要求按照頁(yè)碼進(jìn)行標(biāo)識(shí)，按照季度進(jìn)行整理及存檔。

4、資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)：借鑒大哈拉礦與乾元化工的文檔格式，對(duì)相關(guān)資料進(jìn)行了必要的完善。

三、會(huì)計(jì)電算化及制度建設(shè)

對(duì)全年內(nèi)部會(huì)計(jì)報(bào)表、工程結(jié)算、測(cè)算及考核資料進(jìn)行了整理與備份；在制度建設(shè)方面，雖然我們一直在遵循上級(jí)單位的各項(xiàng)規(guī)定，但缺乏系統(tǒng)的匯總整理，因此我們將對(duì)礦業(yè)公司及分公司發(fā)布的財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算相關(guān)文件進(jìn)行分類(lèi)收集，并聯(lián)系印刷部門(mén)進(jìn)行印刷整理。

為整理完備的檔案，現(xiàn)已建立了檔案目錄，并完善了會(huì)計(jì)檔案的借閱登記。

四、建議：

通過(guò)此次自查與整改，財(cái)務(wù)人員的專業(yè)認(rèn)識(shí)得到了提升，原本的工作習(xí)慣問(wèn)題已開(kāi)始得到改善，財(cái)務(wù)精細(xì)化管理的意識(shí)也在逐步增強(qiáng)。希望公司今后能夠多舉行此類(lèi)活動(dòng)，必要時(shí)可以組織外出學(xué)習(xí)行業(yè)內(nèi)的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，以進(jìn)一步提升我們財(cái)務(wù)基礎(chǔ)管理的水平。

會(huì)計(jì)部 20xx.7.03

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇12

20xx年8月，公司針對(duì)《自查報(bào)告》中提到的問(wèn)題和不足，全面開(kāi)展整改工作，逐項(xiàng)落實(shí)整改措施?，F(xiàn)將專項(xiàng)活動(dòng)開(kāi)展情況、自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題及整改情況報(bào)告如下：

一、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)的開(kāi)展情況

公司對(duì)此次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告專項(xiàng)活動(dòng)高度重視，活動(dòng)的開(kāi)展有計(jì)劃、有步驟地進(jìn)行，具體開(kāi)展情況如下：

1、20xx年6月25日，依照《通知》要求，公司成立了以董事長(zhǎng)為組長(zhǎng)的專項(xiàng)活動(dòng)小組，并對(duì)此次活動(dòng)的前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行了詳細(xì)的部署。

2、20xx年6月26日至8月15日，財(cái)務(wù)中心與各子公司的財(cái)務(wù)部門(mén)進(jìn)行了全面的自查，深入分析了自查過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，出自查報(bào)告，并提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)進(jìn)行審議。在此期間，針對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，財(cái)務(wù)中心及各子公司財(cái)務(wù)部門(mén)制定了整改方案，明確責(zé)任人，確保問(wèn)題得到有效整改。

3、20xx年8月16日至20日，整改工作小組的組長(zhǎng)與副組長(zhǎng)對(duì)財(cái)務(wù)中心的各崗位及子公司財(cái)務(wù)部門(mén)的整改情況進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)檢查和詢問(wèn)，確保整改措施落實(shí)到位。

4、20xx年8月31日，形成整改報(bào)告，提交審計(jì)委員會(huì)及董事會(huì)審議。

二、自查問(wèn)題的整改情況

根據(jù)整改方案，公司針對(duì)《自查報(bào)告》中指出的問(wèn)題進(jìn)行了仔細(xì)的整改，涵蓋了財(cái)務(wù)人員的設(shè)置、會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、財(cái)務(wù)管理制度等多個(gè)方面：

（一）財(cái)務(wù)人員及機(jī)構(gòu)設(shè)置情況

1、會(huì)計(jì)人員的工作崗位定期輪換未形成書(shū)面制度，且人員任用時(shí)未嚴(yán)格遵循回避原則。

整改情況：公司已修訂了財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度，明確規(guī)定會(huì)計(jì)人員的工作崗位必須定期輪換，關(guān)鍵崗位的會(huì)計(jì)人員需每?jī)赡贻啀?。明確會(huì)計(jì)人員的任用回避原則，例如公司領(lǐng)導(dǎo)的親屬不得擔(dān)任會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及相關(guān)的會(huì)計(jì)主管職位，且不得在會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)擔(dān)任出納工作。

（二）會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性情況

1、會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱程序未嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

整改情況：公司加強(qiáng)了會(huì)計(jì)檔案的管理，制定了《會(huì)計(jì)檔案調(diào)閱申請(qǐng)單》，要求調(diào)閱和復(fù)印檔案時(shí)，申請(qǐng)人需填寫(xiě)申請(qǐng)單，并由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)。

（三）資金管理與控制情況

1、對(duì)支票的購(gòu)買(mǎi)及注銷(xiāo)情況未進(jìn)行詳細(xì)記錄。

整改情況：公司完善了對(duì)支票的管理，出納建立了支票登記簿，確保對(duì)支票的購(gòu)買(mǎi)及注銷(xiāo)情況進(jìn)行詳細(xì)登記。

（四）財(cái)務(wù)管理制度建設(shè)及執(zhí)行情況

1、財(cái)務(wù)管理制度中尚未對(duì)重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)的更正設(shè)置相應(yīng)的職責(zé)追究條款。

整改情況：公司已完善財(cái)務(wù)管理制度，增加了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正在內(nèi)的責(zé)任追究條款。

2、財(cái)務(wù)管理制度中未規(guī)定會(huì)計(jì)政策變化、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批流程，以及重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正等事項(xiàng)的確認(rèn)程序。

整改情況：修訂并完善了財(cái)務(wù)管理制度，明確了會(huì)計(jì)政策變化及會(huì)計(jì)估計(jì)變更的審批程序，細(xì)化了包括重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正、預(yù)計(jì)負(fù)債、資產(chǎn)減值的確認(rèn)流程和審批程序。

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇13

根據(jù)縣財(cái)政局縣財(cái)辦[20xx]50號(hào)文件關(guān)于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化檢查的相關(guān)要求，我公司于20xx年5月14日召集了財(cái)務(wù)部、審計(jì)部等相關(guān)部門(mén)的人員，召開(kāi)了會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查會(huì)議。會(huì)議的主要目的是傳達(dá)《通知》精神，安排會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化自查的具體工作，按照文件規(guī)定，逐條進(jìn)行自查與糾正?，F(xiàn)將我公司關(guān)于開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化自查的情況報(bào)告如下：

一、本次會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的自查內(nèi)容主要包括：

原始憑證的獲取與審核；會(huì)計(jì)憑證的制作、審核、傳遞和保管；會(huì)計(jì)賬簿的設(shè)置、登記、核對(duì)與結(jié)賬；會(huì)計(jì)報(bào)表的編制與審核；會(huì)計(jì)檔案的歸檔、保管、移交及銷(xiāo)毀；會(huì)計(jì)崗位責(zé)任的劃分；會(huì)計(jì)監(jiān)督的實(shí)施等。

二、為確保會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范性，我公司采取了以下措施：

1.組織相關(guān)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》，提升單位領(lǐng)導(dǎo)及會(huì)計(jì)人員的專業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)法制意識(shí)，自覺(jué)遵循會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范。

2.結(jié)合會(huì)計(jì)年度審查和職稱考試，定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行培訓(xùn)，確保他們掌握《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，規(guī)范會(huì)計(jì)行為，扎實(shí)做好會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。

3.強(qiáng)化對(duì)會(huì)計(jì)工作的管理與監(jiān)督，建立完善的激勵(lì)機(jī)制，激發(fā)會(huì)計(jì)人員的工作熱情，確保依法開(kāi)展會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，提高財(cái)務(wù)管理和監(jiān)督水平。

4.健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，強(qiáng)化內(nèi)部監(jiān)督，設(shè)立會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制和審計(jì)制度。

三、通過(guò)認(rèn)真開(kāi)展自查，我公司財(cái)務(wù)工作已基本符合《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求，但仍存在一些不足之處。

1.會(huì)計(jì)憑證摘要的內(nèi)容填寫(xiě)過(guò)于簡(jiǎn)略，存在較大隨意性。

2.原始記錄的格式、內(nèi)容及填制方式亟需統(tǒng)一。

四、針對(duì)上述問(wèn)題，我公司制定了以下整改措施：

1.每年定期對(duì)會(huì)計(jì)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提升其專業(yè)素質(zhì)和水平。

2.加強(qiáng)會(huì)計(jì)憑證摘要的填寫(xiě)規(guī)范，確保摘要內(nèi)容簡(jiǎn)潔明了。

3.強(qiáng)化對(duì)原始憑證的管理，統(tǒng)一原始記錄的格式、內(nèi)容與填制方式。

自查單位：

會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作自查報(bào)告 篇14

根據(jù)縣財(cái)政局《關(guān)于在全縣深入開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化創(chuàng)建活動(dòng)的通知》的要求，我局對(duì)此項(xiàng)工作給予了高度重視，專門(mén)成立了工作小組，依據(jù)相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)對(duì)系統(tǒng)內(nèi)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作進(jìn)行了全面自查，以推動(dòng)我單位財(cái)務(wù)管理的規(guī)范化，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：

一、重視程度高，工作落實(shí)到位。

在縣財(cái)政局下發(fā)通知后，我局迅速召開(kāi)了涉及各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員的會(huì)議，明確了工作部署，要求各單位成立專門(mén)小組，指派專人負(fù)責(zé)創(chuàng)建工作。同時(shí)組織全體領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)檔案管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，旨在增強(qiáng)大家對(duì)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化的理解和重視，鼓勵(lì)主動(dòng)參與自查與整改，從而切實(shí)提升我局的財(cái)務(wù)管理水平，推動(dòng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)規(guī)范化建設(shè)。

二、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)謹(jǐn)，工作落實(shí)扎實(shí)。

依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《陜西省會(huì)計(jì)管理?xiàng)l例》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》、《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化考核標(biāo)準(zhǔn)》等文件規(guī)定，我局及下屬單位分別進(jìn)行了細(xì)致的自查，主要從會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員任用、會(huì)計(jì)核算、監(jiān)督機(jī)制、制度建設(shè)及會(huì)計(jì)電算化等方面進(jìn)行了全面的審查：

1、所有單位依法設(shè)立會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，配備足夠的會(huì)計(jì)人員，并積極組織財(cái)務(wù)人員參與繼續(xù)教育。局屬單位均按規(guī)定配置了財(cái)務(wù)人員，核算中心的單位設(shè)有專職的報(bào)賬聯(lián)絡(luò)員，而未納管單位則配置了出納和會(huì)計(jì)；各單位主要領(lǐng)導(dǎo)作為財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，出納與會(huì)計(jì)分工明確，職責(zé)清晰，財(cái)務(wù)人員變動(dòng)時(shí)手續(xù)完備。

2、各單位都能依法建賬，嚴(yán)格按照《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》的要求建立會(huì)計(jì)科目，開(kāi)展會(huì)計(jì)核算工作，并確保會(huì)計(jì)政策的準(zhǔn)確運(yùn)用。

3、所有原始憑證格式規(guī)范、內(nèi)容完整、要素齊全，填制、審核程序均符合相關(guān)會(huì)計(jì)制度要求；記賬憑證的內(nèi)容及所附原始憑證均經(jīng)過(guò)責(zé)任人簽字確認(rèn)，字跡清晰、裝訂整齊。

4、各單位按照規(guī)定設(shè)置總賬、明細(xì)賬、日記賬及備查賬，賬薄的啟用規(guī)范，字跡清楚、要素齊全、摘要明確，結(jié)賬及錯(cuò)誤更正的方法符合會(huì)計(jì)制度的要求，能夠做到賬證、賬賬、賬實(shí)相符，現(xiàn)金及銀行日記賬按日逐筆登記，余額計(jì)算正確，及時(shí)與銀行對(duì)賬單核對(duì)。

5、財(cái)務(wù)人員能夠及時(shí)、依規(guī)編制財(cái)務(wù)報(bào)表，確保報(bào)表數(shù)據(jù)真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清晰，并按時(shí)報(bào)送。

6、會(huì)計(jì)檔案管理人員按照國(guó)家規(guī)定對(duì)會(huì)計(jì)憑證、賬簿、報(bào)表及其他會(huì)計(jì)資料進(jìn)行定期整理與歸檔，確保會(huì)計(jì)檔案的安全，調(diào)閱及復(fù)制記錄及時(shí)，檔案銷(xiāo)毀符合相關(guān)規(guī)定。

7、各單位內(nèi)控機(jī)制已建立，內(nèi)部審計(jì)制度健全，會(huì)計(jì)出納分開(kāi)，印鑒分管，并按時(shí)進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，確保清查范圍及程序明確。

8、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度建設(shè)良好，執(zhí)行到位，貨幣資金業(yè)務(wù)、支票管理、發(fā)票使用等符合內(nèi)部控制要求，資產(chǎn)配置與處置符合國(guó)有資產(chǎn)管理辦法。

9、各單位已建立會(huì)計(jì)電算化管理制度，配備專用計(jì)算機(jī)，設(shè)置合理的操作權(quán)限及密碼，確保打印和裝訂賬薄與憑證符合規(guī)范要求。

三、查漏補(bǔ)缺，確保自查成效。

綜合自查情況，我局的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作總體良好，各單位均嚴(yán)格遵守《會(huì)計(jì)法》，工作較為規(guī)范，但與會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作考核標(biāo)準(zhǔn)相比，仍存在一些不足和問(wèn)題：

1、部分單位會(huì)計(jì)人員未持有會(huì)計(jì)從業(yè)資格證書(shū)。

2、個(gè)別記賬憑證的空行未得到注銷(xiāo)。

3、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度尚待進(jìn)一步完善。

4、對(duì)財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)及繼續(xù)教育需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

針對(duì)自查中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，我局本著標(biāo)本兼治的原則，制定了有效的整改措施，并明確了整改責(zé)任，逐條整改：

一是督促無(wú)證人員參加會(huì)計(jì)從業(yè)資格證培訓(xùn)，力爭(zhēng)使全系統(tǒng)財(cái)務(wù)人員持證上崗；

二是對(duì)未注銷(xiāo)的記賬憑證進(jìn)行整改，確保所有憑證均符合規(guī)范；

三是舉辦財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)會(huì)議，加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高人員素質(zhì)，適應(yīng)新形勢(shì)的需求；

四是進(jìn)一步健全內(nèi)部會(huì)計(jì)制度，形成會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范化管理的長(zhǎng)效機(jī)制，提高全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)工作水平。